内部控制专题培训的培训方案

① 内控、内部控制 培训机构有什么

目前，随着我国《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的相继出台，以及其中五部委指定的时间表的出炉，上市公司最迫切的需要就是企业内部控制专业人才。 国际内部控制协会 早在2002年美国《萨班斯——奥克斯利法案》(“Sarbanes-0xley Act of 2002”，SOX，简称《萨奥法案》)出台后就成立的专门致力于内部控制和公司治理的教育组织和智囊机构，是国际内部控制领域职业团体的代表机构。 国际注册内部控制师(CICS)资格认证项目是国际内部控制协会（ICI）在全球范围推广的职业人才教育项目。 目前，ICI 的国际注册内部控制师资格证书分为两个等级： A级: 高级国际注册内部控制师（Certified Internal Control Professional， 英文缩写 CICP）； B级：国际注册内部控制师（Certified Internal Control Specialist， 英文缩写 CICS）。 迄今为止，获得国际注册内部控制师（CICS/CICP）认证的专业人士不仅来自美国，而且来自其他国家，例如：巴林、中国、埃塞俄比亚、印度、印度尼西亚、约旦、尼日利亚、菲律宾、波多黎各、卡塔尔、阿联酋、越南、英国、法国、意大利和德国等国家。 国际注册内部控制师中文网站：http://www.internalcontrol.cn/

② 事业单位内部控制实施方案怎么写

【年事业单位内部控制工作方案】
为了贯彻落实依法治国基本方略，加强内部权力制约，有效防控廉政风险和行政风险，根据上级财政工作会议有关要求，现就进一步加强我局内部控制制度体系建设制定如下工作方案。
一、总体要求
按照党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》中关于“加强对政府内部权力的制约，是强化对行政权力制约的重点。对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”的要求，以及省市财政部门的工作部署，加快推进财政内控工作，建立健全高效有序的内部控制运行体系。
二、工作目标
通过查找、梳理、评估财政业务及管理中的各类风险，制定、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，对财政工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正，提高内部管理水平，达到以下目标：
(一)严肃行政纪律，提高工作质量和效率，有效履行财政职能，贯彻落实好党中央、国务院、上级财政部门和区委、区政府的决策部署。
(二)各项政策与规章制度符合国家法律法规规定并得到有效贯彻执行，各项财政业务活动合法合规。
(三)严格遵守廉洁从政规定，防范舞弊和预防腐败，提高财政资金的安全性、规范性、有效性。
(四)预决算报告和相关报告、工作记录和其他管理信息真实完整。
三、 工作内容
各股室(中心)要按照以下的内容，扎实推进内控制度建设。
(一)稳步推进内部控制体系建设。一是制定指导各股室(中心)建立和实施内部控制的基本制度。二是根据基本制度以及职责范围，结合局廉政风险防控制度制定法规及政策风险、预算编制及执行风险、机关运转及管理风险(含公共关系、信息管理、岗位利益冲突)等风险内部控制办法。三是各股室(中心)根据基本制度和风险内部控制办法，在查找本单位风险并定级、完善工作流程、界定各环节各岗位责任的基础上制定内部控制操作规程。四是制订内部控制专项检查办法和内部控制考核评价指标体系，推动完善人事管理、资产财务管理、内部审计等内部控制制度，进一步健全财政内部控制制度体系。
(二)切实推动内部控制制度有效执行。一是结合财政管理一体化信息系统和办公自动化系统建设，将基本制度和相应办法提出的内控理念、控制活动和控制措施固化在相关信息系统中，通过授权控制和流程控制防范业务风险，实现内部控制的程序化、常态化。二是组织人员参加省市组织的内控专题培训，增强内部控制制度建设人员队伍素质，切实推动财政系统内控机制落实。三是组织各股室(中心)开展内控日常检查，汇总分析各股室(中心)内部控制中的新情况。四是组织内控有效性专项检查和考核评价，督促各股室(中心)切实贯彻落实内部控制制度。
(三)指导和推动全区财政系统的内控体系建设。在完善局内部控制制度的同时，指导和推动全区财政系统的内控体系建设工作。
四、工作步骤
(一)动员部署阶段(2016年4月1日-4月30日)
加强组织领导，建立健全工作机制。深入做好宣传、发动、培训和组织部署工作。
(二)制度建设阶段(2016年5月1日-8月31日)
按照分事行权、分岗设权、分级授权，强化流程控制、依法合规运行的要求，结合财政工作实际，制定内部控制制度体系并组织论证评审后发布实施。
(三)落实实施阶段(2016年9月1日-10月31日)
将内控理念、控制活动和控制措施固化在相关信息系统;组织开展内控日常检查，切实推动内控机制落实。
(四)完善总结阶段(2016年11月1日-12月31日)
指导和推动全区财政系统的内控体系建设，总结提升我区内部控制制度建设工作经验和取得的成效，在有效执行基础上，进一步完善内部控制制度并在全区财政系统推广财政内控理念和具体制度办法。
五、组织领导
成立局内部控制委员会(以下简称内控委)，负责确立局内部控制政策，审定重大风险和重要业务流程的管理制度，部署内部控制的重大事项和管理措施，指导和督促各乡镇(街道)、局各股室(中心)建立和完善内部控制制度、程序和管理措施。内控委主任由局长担任，副主任由相关局领导担任，委员由办公室、监察室、监督检查股(会计股)、预算股、国库股、综合股、行政政法股、科教文股、社保股、农业股(综改股)、企业股(国资股、外经股)、经建股、农综办、政府采购办(采购中心)、融资服务中心(债务管理股)、国库支付中心(会计核算中心)等股室负责人组成。内控委定期或不定期召开会议，研究内部控制工作情况，审议风险事件定级和责任追究建议，提出加强和改进的措施。
内控委下设办公室，承担内控委日常工作。内控办设在监督检查股，由内控委成员股室(中心)有关人员组成，主任由分管监督检查股的局领导兼任，内控办成员由各股室(中心)指派专人负责。内控办负责牵头拟订内部控制基本制度，审核相关风险内部控制办法，审核各股室(中心)内部控制操作规程，对内部控制制度有效性进行检查、考核和评价并向内控委报告，对风险事件进行调查并提出处理意见，对内部控制中存在的问题进行研究并制订解决方案。
各乡镇(街道)参照同步开展，要按照要求和时间节点，结合实际细化工作方案，成立领导机构，强化工作部署落实，明确责任分工，切实推进财政系统内部控制制度建设。
六、职责分工
基本制度及风险内部控制办法的拟订和组织实施，由各有关股室(中心)分别牵头负责。局监督检查股牵头内控办工作，负责制定内部控制基本制度;预算股、国库股分别牵头负责制定预算编制及预算执行风险内部控制办法，其中预算股牵头负责制定预算编制风险部分，预算股、国库股按照职责分工牵头负责制定预算执行风险部分;办公室牵头负责制定法规及政策风险内部控制办法、机关运转及管理风险内部控制办法和内部控制问责制度。在拟订和组织实施专项风险管理办法中，各牵头单位之间应建立有效的沟通协调机制。
各股室(中心)负责本股室(中心)职责范围内的内控管理工作。一是根据基本制度和相关风险内部控制办法，制订本股室(中心)内部控制操作规程，做好内控工作;二是各股室(中心)主要负责人对本股室(中心)职责范围内的内控管理负总责，组织股室(中心)职责范围内的内部控制制度和业务流程建设，三是各股室(中心)指定专人负责与内控办的工作联络，配合内控办的有关工作安排。
七、工作要求
(一)加强组织领导。各股室(中心)负责人是本股室(中心)内控工作第一责任人，要将建立和实施内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，精心筹划，周密安排，确保内控工作有序、有力、有效推进。
(二)认真抓好落实。各股室(中心)要认真查找股室(中心)风险并进行评估定级，通过界定各环节岗位职责，完善工作流程，制定完整的内部控制操作规程，并切实抓好落实。
(三)强化责任担当。要坚持“一岗双责”、“一案双查”，各股室(中心)负责人要牢固树立内控理念，积极引导干部职工将内控意识贯穿于日常工作中，由“要我内控”变为“我要内控”，在股室(中心)内部营造良好的内控氛围。
(四)加大检查力度。内控办要对各股室(中心)内部控制工作组织开展定期检查和不定期检查，及时发现内控薄弱环节、查找原因、堵塞漏洞。定期检查一年一次，检查的主要内容包括各股室(中心)内控制度建设、执行、风险事件应对及处理等情况。不定期检查的内容由内控办根据内控管理需要确定。检查情况向内控委报告。
(五)完善问责机制。将内控结果运用于干部选拔、任用、奖惩，以及单位和个人年度考核、评先等工作。对于违反内控制度规定，出现风险事故的责任单位和干部职工必须严格执纪追责。

③ 国际注册内部控制师的培训大纲

在21世 纪科技进步日新月异、经济全球化日趋深入的情况下，企业为了在激烈竞争的环境中立于不败之地，需要掌握内部控制、风险管理和公司治理三大经营管理手段。增 强企业内部控制系统，创造有效的控制环境抵御内外风险，将风险和危机转变为发展机会，使企业保持持久竞争优势，为实现既定的增值目标和可持续发展提供强大 动力和有力保障。
在企业发展的过程中，企业领导者驾驭组织控制的利器是什么？技术人员向管理人员转型的最佳途径是什么？专业人士如何才能使自己成为一专多能的复合型人才，适应职场的竞争，获得更好的职业发展机会。答案是掌握当今企业最急需的内部控制系统建设所需的知识与技能。
国际内部控制协会ICI通过定义与内部控制职责相关的任务，整合了企业管理、财务会计、信息系统和监控流程的各种相关知识、适用法规、信息技术和评估工具，形成了考核和评估国际注册内部控制师的通用知识与技能体系。该知识与技能体系的内容涵盖了公司治理、风险管理、质量保证、信息系统、审计监督、企业文化建设等领域。通过系统化和规范化的培训，使原来掌握某一领域知识技能的会计师、经济师、工程师、审计师、评估师和企业管理人员能系统全面地掌握内部控制设计、执行和保障；流程管理与内部控制有效性自我评估报告所需的知识与技能，成为国内上市公司及大中型企业急需的内部控制专业人才。
一. 培训目标
通过培训辅导，使ICI认证资格申请者全面了解国际注册内部控制师CICS资格证书认证考试通用知识体系CBOK的八项技能，了解和掌握相关专业知识，训练和提高实际操作技能，改进和拓展专业胜任能力。
二. 培训实施机构
由ICI中国总部及其下属机构负责CICS培训的组织实施。
三. 培训使用教材
CICS培训须使用国际内部控制协会ICI中国总部指定的教材及其教学课件。
四. 培训方式
采用课堂教学与自学相结合的培训方式。学员在通读《国际注册内部控制师通用知识与技能指南》的基础上，通过讲授、讨论、答疑、模拟考试掌握内部控制体系建设所需的知识与技能。
根据考试实际情况，可集中安排培训时间，也可分散安排培训时间。
五. 培训课程
国际注册内部控制师CICS培训课程内容简介如下： 课 程 名 称 学时 内 容 简 介 课程一 内部控制原理与定义 6 介绍内部控制法规出台的国际背景；内部控制基本原理与各种定义；业务工作流程与控制的关系；内部会计控制、内部控制的层级制度和责任制等。 课程二 内部控制环境 6 介绍企业环境控制的职责与概念，包括有效控制环境的10个最高属性、企业的价值观、行为守则政策、授权管理、职责分离、内部审计等；如何建立控制环境、控制环境的属性、计算机安全控制环境、计算机安全的作用与职责等。 课程三 风险管理 4 介绍风险管理领域、经营环境中的风险；COSO对业务系统的控制活动；风险的原因和结果、管理风险的流程；环境控制的目标、系统控制和交易处理控制的目标；控制措施如何才能使风险最小化；如何制定风险管理计划等。 课程四 应用控制评估 6 介绍评估方案、审计标准、COSO内部控制框架和企业风险管理框架；适用的法律法规；应用控制的评估方案框架、评价企业风险管理的方案；如何评估和测试应用控制系统，业务循环的五个周期等。 课程五 业务系统控制评估 8 介绍业务系统控制和交易处理控制的目标和类型；标准、合规性与强制实施的关系；控制活动的交易处理组成部分；确认业务系统中控制措施设立的位置；如何选择单独的交易处理控制；应用控制文档记录模型；如何计算控制措施的成本效益等。 课程六 风险评估 6 介绍风险分析流程；如何识别风险、薄弱点与威胁；职责冲突分离矩阵；衡量风险大小及可能性的方法、威胁点矩阵、外部风险和内部风险的评分方法、量化风险的步骤等。 课程七 内部控制评估与报告 6 介绍评估要素中涉及的《萨·奥法案》的要求；内部审计在评估环境控制中的作用；建立合规性评估方案；提供七级确认要素的评估方案示例；如何确认合规性评估的效果以及汇总合规性评估结果的方法等。 课程八 公司治理实务 4 介绍公司治理的定义、政策、原则和目标；三种被广泛接受的公司治理模型；COSO对董事会和该级管理层的控制目标；企业的核心价值观；如何监控公司治理政策与程序的遵从性；治理分析与强制实施的关系；公司治理案例；提供公司治理“最佳实务”示例和指南。 课程九 考前辅导与
模拟考试 6 通过考前总复习，增强报考者对内部控制通用知识与技能体系的整体理解，对知识的难点和重点进行复习总结，进行模拟考试，做好应考准备。

④ 部门的内训方案

部门内部培训方案分为如下几个方面考虑：

1. 员工操作技能或者岗位工作能力提高；

2. 团队合作和团队意识，质量意识等提高；

3. 岗位多能工，交叉学习，提升部门整体战斗力；

4. 自我学习，提升自我，提升员工素养；

常用的内训形式：

（1）讲授法：

属于传统的培训方式，优点是运用起来方便，便于培训者控制整个过程。缺点是单向信息传递，反馈效果差。常被用于一些理念性知识的培训。

（2）视听技术法：

通过现代视听技术（如投影仪、DVD、录像机等工具），对员工进行培训。优点是运用视觉与听觉的感知方式，直观鲜明。但学员的反馈与实践较差，且制作和购买的成本高，内容易过时。它多用于企业概况、传授技能等培训内容，也可用于概念性知识的培训。

(3)讨论法：

按照费用与操作的复杂程序又可分成一般小组讨论与研讨会两种方式。研讨会多以专题演讲为主，中途或会后允许学员与演讲者进行交流沟通。优点是信息可以多向传递，与讲授法相比反馈效果较好，但费用较高。而小组讨论法的特点是信息交流时方式为多向传递，学员的参与性高，费用较低。多用于巩固知识，训练学员分析、解决问题的能力与人际交往的能力，但运用时对培训教师的要求较高。

(4)案例研讨法：

通过向培训对象提供相关的背景资料，让其寻找合适的解决方法。这一方式使用费用低，反馈效果好，可以有效训练学员分析解决问题的能力。另外，近年的培训研究表明，案例、讨论的方式也可用于知识类的培训，且效果更佳。

(5)角色扮演法：

授训者在培训教师设计的工作情况中扮演其中角色，其他学员与培训教师在学员表演后作适当的点评。由于信息传递多向化，反馈效果好、实践性强、费用低，因而多用于人际关系能力的训练。

(6)自学法：

这一方式较适合于一般理念性知识的学习，由于成人学习具有偏重经验与理解的特性，让具有一定学习能力与自觉的学员自学是既经济又实用的方法，但此方法也存在监督性差的缺陷。

（7）互动小组法：

也称敏感训练法。此法主要适用于管理人员的人际关系与沟通训练。让学员在培训活动中的亲身体验来提高他们处理人际关系的能力。其优点是可明显提高人际关系与沟通的能力，但其效果在很大程度上依赖于培训教师的水平。

（8）网络培训法：

是一种新型的计算机网络信息培训方式，投入较大。但由于使用灵活，符合分散式学习的新趋势，节省学员集中培训的时间与费用。这种方式信息量大，新知识、新观念传递优势明显，更适合成人学习。因此，特别为实力雄厚的企业所青睐，也是培训发展的一个必然趋势。

⑤ 内部控制师的培训教材

国 际注册抄内部控制师CICS资格考试在全世袭界范围采用统一标准，即统一培训教材、统一考试内容、统一评卷标准，最后通过考试的报考者获得ICI统一颁发的资 格证书。ICI中国总部每年组织4次考 试，暂定于每年的3月、6月、9月和12月举行，考试以中国财经出版社出版的《国际注册内部控制师通用知识与技能指南》为教材。

⑥ 事业单位内部控制实施方案怎么写

【2016年事业单位内部控制工作方案】
为了贯彻落实依法治国基本方略，加强内部权力制约，有效防控廉政风险和行政风险，根据上级财政工作会议有关要求，现就进一步加强我局内部控制制度体系建设制定如下工作方案。
一、总体要求
按照党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》中关于“加强对政府内部权力的制约，是强化对行政权力制约的重点。对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”的要求，以及省市财政部门的工作部署，加快推进财政内控工作，建立健全高效有序的内部控制运行体系。
二、工作目标
通过查找、梳理、评估财政业务及管理中的各类风险，制定、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，对财政工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正，提高内部管理水平，达到以下目标：
(一)严肃行政纪律，提高工作质量和效率，有效履行财政职能，贯彻落实好党中央、国务院、上级财政部门和区委、区政府的决策部署。
(二)各项政策与规章制度符合国家法律法规规定并得到有效贯彻执行，各项财政业务活动合法合规。
(三)严格遵守廉洁从政规定，防范舞弊和预防腐败，提高财政资金的安全性、规范性、有效性。
(四)预决算报告和相关报告、工作记录和其他管理信息真实完整。
三、 工作内容
各股室(中心)要按照以下的内容，扎实推进内控制度建设。
(一)稳步推进内部控制体系建设。一是制定指导各股室(中心)建立和实施内部控制的基本制度。二是根据基本制度以及职责范围，结合局廉政风险防控制度制定法规及政策风险、预算编制及执行风险、机关运转及管理风险(含公共关系、信息管理、岗位利益冲突)等风险内部控制办法。三是各股室(中心)根据基本制度和风险内部控制办法，在查找本单位风险并定级、完善工作流程、界定各环节各岗位责任的基础上制定内部控制操作规程。四是制订内部控制专项检查办法和内部控制考核评价指标体系，推动完善人事管理、资产财务管理、内部审计等内部控制制度，进一步健全财政内部控制制度体系。
(二)切实推动内部控制制度有效执行。一是结合财政管理一体化信息系统和办公自动化系统建设，将基本制度和相应办法提出的内控理念、控制活动和控制措施固化在相关信息系统中，通过授权控制和流程控制防范业务风险，实现内部控制的程序化、常态化。二是组织人员参加省市组织的内控专题培训，增强内部控制制度建设人员队伍素质，切实推动财政系统内控机制落实。三是组织各股室(中心)开展内控日常检查，汇总分析各股室(中心)内部控制中的新情况。四是组织内控有效性专项检查和考核评价，督促各股室(中心)切实贯彻落实内部控制制度。
(三)指导和推动全区财政系统的内控体系建设。在完善局内部控制制度的同时，指导和推动全区财政系统的内控体系建设工作。
四、工作步骤
(一)动员部署阶段(2016年4月1日-4月30日)
加强组织领导，建立健全工作机制。深入做好宣传、发动、培训和组织部署工作。
(二)制度建设阶段(2016年5月1日-8月31日)
按照分事行权、分岗设权、分级授权，强化流程控制、依法合规运行的要求，结合财政工作实际，制定内部控制制度体系并组织论证评审后发布实施。
(三)落实实施阶段(2016年9月1日-10月31日)
将内控理念、控制活动和控制措施固化在相关信息系统;组织开展内控日常检查，切实推动内控机制落实。
(四)完善总结阶段(2016年11月1日-12月31日)
指导和推动全区财政系统的内控体系建设，总结提升我区内部控制制度建设工作经验和取得的成效，在有效执行基础上，进一步完善内部控制制度并在全区财政系统推广财政内控理念和具体制度办法。
五、组织领导
成立局内部控制委员会(以下简称内控委)，负责确立局内部控制政策，审定重大风险和重要业务流程的管理制度，部署内部控制的重大事项和管理措施，指导和督促各乡镇(街道)、局各股室(中心)建立和完善内部控制制度、程序和管理措施。内控委主任由局长担任，副主任由相关局领导担任，委员由办公室、监察室、监督检查股(会计股)、预算股、国库股、综合股、行政政法股、科教文股、社保股、农业股(综改股)、企业股(国资股、外经股)、经建股、农综办、政府采购办(采购中心)、融资服务中心(债务管理股)、国库支付中心(会计核算中心)等股室负责人组成。内控委定期或不定期召开会议，研究内部控制工作情况，审议风险事件定级和责任追究建议，提出加强和改进的措施。
内控委下设办公室，承担内控委日常工作。内控办设在监督检查股，由内控委成员股室(中心)有关人员组成，主任由分管监督检查股的局领导兼任，内控办成员由各股室(中心)指派专人负责。内控办负责牵头拟订内部控制基本制度，审核相关风险内部控制办法，审核各股室(中心)内部控制操作规程，对内部控制制度有效性进行检查、考核和评价并向内控委报告，对风险事件进行调查并提出处理意见，对内部控制中存在的问题进行研究并制订解决方案。
各乡镇(街道)参照同步开展，要按照要求和时间节点，结合实际细化工作方案，成立领导机构，强化工作部署落实，明确责任分工，切实推进财政系统内部控制制度建设。
六、职责分工
基本制度及风险内部控制办法的拟订和组织实施，由各有关股室(中心)分别牵头负责。局监督检查股牵头内控办工作，负责制定内部控制基本制度;预算股、国库股分别牵头负责制定预算编制及预算执行风险内部控制办法，其中预算股牵头负责制定预算编制风险部分，预算股、国库股按照职责分工牵头负责制定预算执行风险部分;办公室牵头负责制定法规及政策风险内部控制办法、机关运转及管理风险内部控制办法和内部控制问责制度。在拟订和组织实施专项风险管理办法中，各牵头单位之间应建立有效的沟通协调机制。
各股室(中心)负责本股室(中心)职责范围内的内控管理工作。一是根据基本制度和相关风险内部控制办法，制订本股室(中心)内部控制操作规程，做好内控工作;二是各股室(中心)主要负责人对本股室(中心)职责范围内的内控管理负总责，组织股室(中心)职责范围内的内部控制制度和业务流程建设，三是各股室(中心)指定专人负责与内控办的工作联络，配合内控办的有关工作安排。
七、工作要求
(一)加强组织领导。各股室(中心)负责人是本股室(中心)内控工作第一责任人，要将建立和实施内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，精心筹划，周密安排，确保内控工作有序、有力、有效推进。
(二)认真抓好落实。各股室(中心)要认真查找股室(中心)风险并进行评估定级，通过界定各环节岗位职责，完善工作流程，制定完整的内部控制操作规程，并切实抓好落实。
(三)强化责任担当。要坚持“一岗双责”、“一案双查”，各股室(中心)负责人要牢固树立内控理念，积极引导干部职工将内控意识贯穿于日常工作中，由“要我内控”变为“我要内控”，在股室(中心)内部营造良好的内控氛围。
(四)加大检查力度。内控办要对各股室(中心)内部控制工作组织开展定期检查和不定期检查，及时发现内控薄弱环节、查找原因、堵塞漏洞。定期检查一年一次，检查的主要内容包括各股室(中心)内控制度建设、执行、风险事件应对及处理等情况。不定期检查的内容由内控办根据内控管理需要确定。检查情况向内控委报告。
(五)完善问责机制。将内控结果运用于干部选拔、任用、奖惩，以及单位和个人年度考核、评先等工作。对于违反内控制度规定，出现风险事故的责任单位和干部职工必须严格执纪追责。

⑦ 企业内控培训公开课（国际内部控制协会）课程大纲谁有

内部控制知识的八大技能：
技能分类之一：内部控制的原理、术语与概念；
技能分类之二：内部控制环境；
技能分类之三：风险管理；
技能分类之四：评估应用控制；
技能分类之五：业务系统的控制评估；
技能分类之六：风险评估；
技能分类之七：内部控制衡量与报告；
技能分类之八：公司治理实务。

课程大纲：
● 中外内部控制理论与实务发展综述；
● 为什么需要建设内部控制职业队伍；
● 舞弊案件是如何发现的；
● 内部控制为什么会再次引起关注；
● 引发内部控制法规出台的背景；
● 《萨班斯-奥克斯利法案》简介；
● 国际内控理论与实务发展概述；
● 控制环境的概念；
● 内控环境10要素；
● 内控战略规划；
● 控制环境要素-员工行为守则；
● 企业价值观&高管表率……

● 利益冲突；
● 人员胜任能力-绩效考核；
● 委派与特别授权；
● 授权制度建立；
● 监督检查&内部审计；
● 资产保护措施；
● 建立业务流程；
● 应用评估方案概念及评估方案设计要素；
● 评估方案框架；
● ICI应用控制的评估方案框架；
● 评价企业风险管理的方案；
● 如何评估和测试应用控制系统；
● 业务循环的五个周期的概述……

● 我国《企业内部控制基本规范》
● 内部控制五要素的核心内容；
● 业务系统的控制目标；
● 交易处理的控制目标；
● 内部控制风险评估系统；
● 信息系统和交易处理控制的类型；
● 控制活动的交易处理六部分；
● 确认业务系统控制措施点位；
● 识别潜在控制缺陷风险暴露模 型；
● 选择单独交易处理控制方法；
● 应用控制文档记录模型；
● 如何计算控制措施的成本效 益；
● 信息系统控制测试与评估案例等……

● 风险管理领域；
● 实施计算机管理后出现的新风险；
● 风险的原因和结果；
● 怎样防范信息化的风险；
● 在信息化的过程中客户怎样参与其中；
● 如何保证信息化的成功；
● 风险管理流程和环境控制目标；
● 风险管理计划；
● 国际流行治理模式比较；
● 优化治理模型；
● 公司治理的标准化；
● 最佳实务诠释；
● 公司治理的有效环节；
● 评审的基本方法……

● 风险与控制的三个层次；
● COSO对业务系统的控制活动；
● ICI风险与控制模型；
● 风险分析流程；
● 如何识别风险、薄弱点与威胁；
● 职责冲突分离矩阵；
● 衡量风险大小及可能性的方法；
● 威胁点矩阵；
● 外部风险和内部风险评分方法；
● 量化风险的步骤；
● 如何评估内部控制系统；
● 建立内部控制有效性评估方案；
● 七级确认要素的评估方案示例
……
……