① 人员流失率太高，是哪几种原因造成的如何解决
企业的生产经营中，正常的员工流动有利于避免企业经营与管理的僵化，给企业带来新的管理理念与新鲜血液，有利于员工能动性与创造性的发挥。但是员工流失率过高的话将不利于企业的稳定和发展。过高的员工流失率也会让企业付出高昂的成本，这里的成本不仅包括直接成本，同时也包括间接成本，直接成本主要是指招聘、培训新员工产生的费用，而间接成本主要是指当员工流失后会出现一段时间企业资源的闲置。
对于企业，基层员工是利润的直接创造者，然而基层员工流失率居高不下，有时候月初招上来的员工，到了月底所剩的已经寥寥无几了。那么如何有效地解决员工流失率高这一问题？引起员工离职的原因：
1、现有体制使员工无归属感
我国企业以民营企业居多，而民营企业中又以家族式企业居多。家族式企业的一个典型特征是，所有权与经营权没有合理分开，常常出现股东、董事会成员出任总经理、部门经理的情况，而职业经理人则占据少数。 在这种大背景下，职业经理人往往很难融入公司中，他们常常觉得自己是外人，是打工仔，而且自己处处受那些股东的影响与管制，潜能也无法发挥。久而久之，他们选择了放弃与另谋出路。
2、现有薪酬体系使员工感到不公平
员工会将自己的所得与其他员工的所得相比较，当自己付出比别人多，而所得比别人要少或相等时，他就会感到明显的不公平；此外，他也会就自己现在的所得与付出同过去的所得与付出相比较，当现在的所得与付出之比小于过去的所得与付出之比时，他也会感到明显的不公平。这两种不公平的直接结果是员工要求增加自己的所得或自动减少为公司的付出，而公司没有使他的要求得以实现时，就会萌生离职的念头。 现代意义上的公平不仅包括内部公平，还包括外部公平。内部公平是指工资要体现岗位价值，即不同岗位的工资因岗位对人的素质、能力要求不同而不同。外部公平是指工资在同行业中不能处于非常低的位置，否则员工也会感到明显的不公平。公司如果没有采取必要的措施来消除员工的不公平感，时间一长，“千里马”就会无奈地离去，投奔新的雇主。
3、缺乏合理的激励机制
这里的激励包括两大类，一类是物质激励，一类是精神激励。物质激励主要是指公司的薪酬和福利，精神激励主要体现在口头表扬以及培训与升迁的机会等。如果公司的薪酬低于行业的平均水平，这在一定程度上就会影响员工的积极性的发挥，从而影响到员工的绩效，长期下去，员工流失率就会增高。人是经济人，同时也是社会人和自我实现的人，如果公司一直采用外部招聘的方式来填补空缺的职位，公司现有员工便会感到自己所做的贡献没有得到公司的认可，长期下去也会出现离职的情况。
4、缺乏科学的管理体系
随着企业的发展壮大，企业对科学化的、规范化的管理要求越来越高，管理不科学已成为制约我国大多数民营企业发展的瓶劲。例如加班，电器行业的市场主导者德力西集团所试验采用的两班制有效地解决了这一问题，不仅避免了员工长期疲劳的工作，而且留住了员工，更为重要的是在不同班次员工间引入了合理的竞争机制，有效地提高了员工的工作效率。
5、缺乏必要的职业生涯规划
在大多数民营企业中都存在这样的现象，基层员工根本没有提升的机会，他们只能永远地进行基本的操作，而无法走上管理者的岗位。中层管理者中一部分是公司的小股东，是“元老级”人物，根深蒂固，虽然向上攀升的可能性不大，但他们的地位也无法被动摇；另一部分是职业经理人，这其中相当大的一部分是“空降兵”，他们没有股份，但高层又都被大股东所占据，因此也没有被提升的机会。 “不想当将军的兵不是好兵”，虽然不是每个小兵都能最终当上将军，但也没有哪个兵甘愿一辈子做小兵。员工看不到晋升的希望，积极性会越来越低，最终选择了离职。
当然，员工流失率高除了公司层面的原因外，还有行业层面与员工个人层面的原因，如行业利润率低、员工身体状况因素等，但后两种层面的原因是不可控的，而公司层面的原因是可控的。
那么，该如何在最大程度上避免人才的大量流失呢?
1、创建核心企业文化，营造好的文化气氛
优秀的企业文化它不是一天两天都能建立起来的，它需要集众家之所长，日积月累，再从中提练独树一帜，这样营建的企业文化才是经得起考验的，也才是有价值的，但员工是很难看到这些的，他们也不会去管你是怎样营造企业文化的，他们只要求在一个和谐、轻松、公正、公平、进娶团结的团队里工作，他就开心，就精神舒畅，所以，管理者应该极力营造这样的文化气氛，有了这样的气氛团队才会有凝聚力，而有了凝聚力的团队要想员工离开，大概只有通过强制裁员了。
2、给员工一个发展的空间和提升的平台，较大的发展空间
看不到企业的前景是无论如何也激不起员工的工作热情，这样的企业也不可能让员工安心留在公司工作，要给员工提供较大的发展空间和提升的平台，可以从以下几方面着手：
建立及完善竞争机制，鼓励员工通过正当竞争上岗，很多企业，当公司一旦出现岗位空缺，他们首先想到的是先从外部招聘人员，而不考虑从内部提拔;也有的企业想到了先从内部提拔，但由于没有建立竞聘机制，或者是因为太熟悉内部员工，看到的总是员工的各种不足而看不到员工的诸多优点，到最终还是会考虑从外部招聘，在他们眼里，总是以为“外来的和尚好念经”。事实上这对员工的打击相当大，当员工觉得公司缺少发展空间的同时，也就缺少了积极向上的动力，这样既不利于激励员工，也不能很好的在团队里营造竞争气氛。
对在本岗位已经有不俗表现、能力已超越本岗位要求的员工，但暂时又还没有更高一层级的岗位空缺时，不妨对员工予以轮岗，用新的岗位，新的工作，新的挑战，激起员工的工作热情，同时，也让员工学到更多的知识和技能，有效提升员工的综合素质，为该员工能胜任更高层次的工作岗位打下基矗
给员工提供足够的培训机会，海尔的张瑞敏曾对他的管理人员这样说过：员工刚进入公司素质不高，不是你们的错，但一段时间后，员工的素质还是不高，就肯定是你们的错，可见，对员工的培训是多么重要，有的企业也不是没想过要对员工进行培训，但是培训就得有投入，因为舍不得投入，而不为员工提供培训机会，实是得不偿失，松下公司就非常看重对员工进行培训，因为松下幸之助懂得，投资在大脑的钱比投资在机器上的钱能赚更多的钱，而培训的方式也可是多种多样的，只要善于开动脑筋，你就会发觉，培训可以无处不在，可以随时随地。
3、企业领导塑造自己的人格魅力、提升自己的管理水平
毋庸置疑，领导人的管理水平的高低，在很大程度上左右着公司的发展，同样，领导的人格魅力及管理风格，也在很大程度上影响着员工的工作积极性及团队的稳定性。
用人不疑、疑人不用，如果管理人疑心较重，那么这种猜疑会层层地往下传递，如：老总不信任副总，那么副总也不会信任部门经理，部门经理不信任主管，那么主管也不会信任员工，在一个没有信任的团队里工作，员工必定会感到窝心，所以，用人的原则是：用他就坚决信任他。
尤其是在背后别说员工的不是，员工都讨厌领导在背后批评自己，就算是善意的也不行，实际上当着员工的面批评另一位员工，将会适得其反。
别轻易承诺，一旦承诺就决不更改，很多领导人为了笼络人心，许下一些承诺，但因为种种原因，一些承诺往往不能兑现，而我们的领导人也
② 技能晋升培训补贴申请表填写有什么要求
士官改革内容
《方案》指出，此次深化士官制度改革，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，积极适应国家经济社会和军队建设发展新形势，着力优化结构、理顺关系、健全机制、提高素质，完善具有我军特色、充满活力的士官制度，努力建设一支政治坚定、技能精湛、作风顽强、纪律严明、骨干作用突出的士官队伍。改革坚持战斗力标准，把提高士官队伍建设质量、增强信息化条件下部队作战能力作为出发点和落脚点；坚持创新发展，准确把握新形势下士官队伍建设的特点规律，在研究解决突出矛盾和问题上提出新对策；坚持统筹规划、稳步推进，处理好当前与长远、需要与可能、重点与一般的关系。
此次改革是对现行士官制度的进一步完善，改革的内容主要包括7个方面：
第一，增加了高技术专业士官编制。在不突破全军士兵编制员额的前提下，将士官编制扩大到近90万人。增编的士官，主要用于充实高技术部队的技术骨干力量。
第二，调整了士官结构比例。取消现行士官服役分一期至六期的做法，保留初、中、高3个服役等级，服役时间分别为初级最高6年，中级最高8年，高级可服役14年以上，同时增加了中、高级士官数量，减少了初级士官数量。
第三，调整了士官军衔制度。将士官军衔由现行6个衔级调整为7个衔级，初级士官军衔称谓为下士、中士，中级为上士、四级军士长，高级士官为三级军士长、二级军士长、一级军士长。
第四，改进了士官选拔办法。逐步扩大从地方院校大专以上毕业生中直接招收士官数量，运用信息技术手段对士官身份进行注册认证，选取专业技术士官必须具备相应的技能等级资格，建立选取高级士官专家评议制度。
第五，完善了士官培训体系，首次选取的士官应进行资格培训，初级晋升中级、中级晋升高级的士官要按岗位需求进行升级培训。
第六，健全了士官管理体系。建立有条件的全程退役制度，各级士官在服现役的各个年度，符合全程退役条件的都可安排退役；将士官职业技能鉴定纳入军事训练考核计划。第七，调整了士官工资待遇。提高中级士官基本工资，调整士官津贴补贴，适时增设士官技能等级津贴。
方案原文为确保深化士官制度改革顺利实施，根据《中华人民共和国兵役法》、《中国人民解放军现役士兵服役条例》等有关法律法规和《深化士官制度改革方案》（以下简称《方案》），制定本实施办法。
一、士官的编制与配备
（一）【士官编制依据】士官的编制与配备，必须严格按照改革后的《全军士官编制标准》和《士官编制表》执行。《士官编制表》由《方案》规定的单位拟制，于2010年6月底前完成颁发工作。此前，尚未颁发《士官编制表》的单位，其士官编制数量、等级，由各大单位依据改革后的士官编制标准核算确定，作为2009年冬季选取配备士官的依据。
（二）【按编制配备士官】士官配备使用遵循按编配备、梯次配置、专业对口、定岗定位的原则，实行计划管理。新增编士官用3年左右时间配齐。
改革后士官超编的单位，由上级单位统一调余补缺，逐步达到编配一致。同专业岗位高、中级士官缺编的，可配备使用本级以下各级士官。
师（旅）以上机关、航空兵场站、医院（含师医院）、疗养院、通信站（团）和大型舰艇的通信、气象、指挥自动化、卫生、文印、保密档案、文化影视、出纳等专业岗位编制士官的，可配备使用女士官，其最高服役年限按所从事专业岗位编制等级执行。
二、士官的选取和套改
（三）【选取、套改办法】士官选取、套改按照改革后士官分级服役规定，结合2009年冬季补兵退役工作进行，于2009年12月31日前结束。选取、套改士官的批准时间统一填写为2009年12月1日。
1、选取：截止2009年12月1日服现役满2年、8年、16年的士兵参加士官选取，被选取的分别进入初级、中级、高级士官第一年服役。未选取的一律安排退出现役。
2、套改：截止2009年12月1日服现役未满本级规定最高年限的士官，原则上套入相应士官等级和年度服现役。其中，服现役满5年、12年的士官，符合改革后岗位编制数量和最高服役年限规定、胜任本职工作且本人自愿的，套入相应士官等级和年度继续服役。未套改的一律安排退出现役。
3、从非军事部门直接招收的士官，中专毕业的，比照其考入院校当年冬季入伍士兵的服役年限进行选取、套改；大专以上毕业的，比照其考入院校前一年冬季入伍士兵的服役年限进行选取、套改。
4、在校士官学员中的士官，按照其服役年限套入相应等级和年度。
（四）【档案手续】对档案缺少《入伍批准书》、《士兵登记表》、《士官学员入学批准书》、《士官选取报告表》、《士官选取注册登记表》等法定身份材料的，应当查明原因，分清性质，区别对待。对因管理不善造成缺失的，按照《士兵档案管理规定》补齐相关材料后，参加选取、套改；对违规入伍、选取、入学的，一律不得选取、套改，并按有关规定处理。
（五）【选取条件】选取为各级士官，除具备《中国人民解放军现役士兵服役条例》规定的基本条件外，还应符合下列条件：
1、在年度考核中达到称职以上。
2、选取为初级、中级、高级专业技术士官，从事本专业工作时间原则上分别不少于半年、5年、8年。其中，已开展职业技能鉴定的专业，应当分别具备初级、中级、技师以上技能等级资格。
3、选取为非专业技术士官，应当具备相应的岗位任职能力，担任副班长以上职务的还应当具备相应的组织领导和管理能力。
（六）【优先选取条件】符合选取条件的下列人员优先选取：
1、在本级服役期内，获得国家或军队科学技术进步奖的，荣获全军士官优秀人才奖的，受到军级以上单位通报表彰的，获得三等功以上奖励的，参加师旅以上单位军事考核比武获得前三名的；
2、年度考核和选取考核成绩优秀的；
3、经过院校或总部、军区级单位训练机构培训并合格的；
4、具有大专以上学历的；
5、担任副班长以上职务的；
6、同等条件下，岗位任职时间长的。
（七）【选取、套改程序】士官的选取，仍按照本人申请、基层推荐、机关考核、选前公示、组织审批的程序组织实施。其中，高级士官选取前，由具有选取批准权限的单位组织有关专家对预选对象进行考核评议，并将考评结果及其档案上报总参军务部审核，考评结果和审核意见作为选取的重要依据。
士官的套改，由基层党支部对套改对象进行调查摸底，并根据有关规定提出套改建议，经团（旅）级单位司令机关审查汇总后，逐级上报至具有选取、套改批准权限的单位党委审批，以军政主官名义下达套改命令。其中，服现役满5年、12年的士官，本人自愿继续服役的须写出书面申请。
（八）【选取注册】选取、套改的士官，按照《中国人民解放军士官注册实施办法》进行注册认证。
（九）【选取批准权限】各级士官选取、套改批准权限为：初级士官由团（旅）级单位批准，中级士官由师（旅）级单位批准，高级士官由军级单位批准。
各级司令部、政治部、后（联）勤部、装备部以及其他相当等级的机关，对直属单位和所属部门士官的选取、套改，执行下一级部队的批准权限。师级单位对机关直属单位和所属部门士官的选取、套改，由司令机关归口办理。
各军区、各军兵种司令部、政治部、联（后）勤部、装备部审批高级士官，应当向主管部门备案。总部机关和直属单位高级士官的选取、套改，分别由总参谋部管理保障部、总政治部直工部、总后勤部司令部和总装备部司令部审批。
（十）【暂缓套改】下列人员暂缓套改：
1、正在受审查的，暂缓套改。审查结束后，根据审查结果确定是否套改。确定套改的，其套改时间按2009年12月1日起算。
2、因病或非因公致伤、致残，连续住院或病休超过六个月的，暂缓套改。康复后确定继续服现役的，于上岗当月套改。
（十一）【不予套改】已确定复员、转业、退休的士官，1999年士官制度改革时未参加选取套改的原军士长、专业军士，滞留部队待移交的伤病残士兵，不参加套改。正在留用察看的，不予套改，安排退出现役。
三、士官军衔的授予
（十二）【授予军衔依据】士官军衔授予和批准权限，按照《中国人民解放军现役士兵服役条例》第×章的规定执行。士官军衔的授予与士官选取、套改同时进行，以同一命令下达，军衔级别起算时间同选取、套改时间。
（十三）【选取、套改士官授衔】2009年冬季选取、套改的士官，按照以下规定授予军衔：
1、选取的士官，截止2009年12月1日服现役满2年、8年、16年的，分别授予下士、上士、三级军士长军衔。
2、套改的士官，截止2009年12月1日服现役满3年不满5年的，授予下士军衔；满5年不满8年的，授予中士军衔；满9年不满12年的，授予上士军衔；满12年不满16年的，授予四级军士长军衔；满17年不满20年的，授予三级军士长军衔；满20年不满24年的，授予二级军士长军衔；满24年以上的，授予一级军士长军衔（见附表1）。
3、从非军事部门直接招收的士官，按照套改后的士官等级和年度授予相应军衔。
（十四）【不予授衔、暂缓授衔】按本办法规定，不参加套改的士官，不授予军衔；暂缓套改的，待套改时授予相应军衔。
（十五）【军衔标志佩带】各衔级士官按照授予军衔级别佩带相应的军衔标志。其中，下士、中士、上士、四级军士长、三级军士长、二级军士长对应佩带原一级士官至六级士官的军衔标志；一级军士长佩带新的军衔标志。（十六）【工资福利待遇】工资福利待遇
1、工资津贴
①基本工资。实行军衔级别工资和军龄工资组成的“两结构”工资制。军衔级别工资，按照军衔级别和军衔级别工资档次确定；军龄工资，按照服役年限（含参加革命工作时间）和军龄工资标准确定（见附表2）。
②军人职业津贴。按照军衔级别确定。
③生活性补贴。按照军衔级别确定。
④工作性津贴。按照军衔级别确定。
⑤奖励工资。凡年度考核为称职以上的，按军队有关规定享受奖励工资。
⑥地区津贴。按军队有关规定享受艰苦边远地区津贴、高山海岛津贴、地区生活津贴和西藏特殊津贴。
⑦岗位津贴。专业岗位津贴、士兵职务津贴、应急机动作战部队岗位津贴，按军队有关规定执行。
⑧保健津贴。有毒有害岗位保健津贴，按军队有关规定执行。
⑨技能等级津贴。具体办法另行制定。
2、福利待遇
士官的救济费、夫妻分居生活补助、子女保育教育补助、独生子女父母奖励费和防暑降温费等待遇，按照军队有关规定执行。
3、探亲休假待遇
符合条件的士官，按军队有关规定享受探亲和休假待遇。
4、退役待遇
退出现役的士官，按照规定的条件，分别计发复员费、转业费和退休费。
5、抚恤待遇
士官牺牲、病故后，按照军队有关规定发给丧葬费；其遗属按国家和军队有关规定享受一次性抚恤金和遗属生活补助费。
（十七）【住房待遇】住房待遇
1、住房补贴。住房补贴计算方法，按照军队有关规定执行。购房补贴建筑面积标准，四级军士长以下士官60平方米，三级军士长70平方米，二级军士长80平方米，一级军士长90平方米。
2、房租补贴和住房公积金。按军队有关规定执行。（标准见附表3）。
（十八）【保险待遇】保险待遇
士官享受国家和军队规定的伤亡保险、退役医疗保险、退役养老保险等保险待遇。
符合规定条件的士官，享受军人配偶随军未就业期间基本生活补贴和社会保险待遇。
（十九）【其他待遇】士官的伙食费、医疗费等其他待遇，按军队有关规定执行。
（二十）【套改办法】士官军衔级别工资档次的套改办法。首次选取、套改的士官和不参加套改、暂缓套改的士官，按照以下办法确定工资：
1、首次选取为下士的义务兵，直接套入下士的起点工资标准（下士1档）。
2、参加选取、套改的一至六级士官，按照其军衔等级和服现役年限套入新的工资标准：服现役满3年不满5年的，套入下士相应的工资档次标准；服现役满5年不满8年的，套入中士相应的工资档次标准；服现役满9年不满12年的，套入上士相应的工资档次标准；满12年不满16年的，套入四级军士长相应的工资档次标准；满17年不满20年的，套入三级军士长相应的工资档次标准；满20年不满24年的，套入二级军士长相应的工资档次标准；满24年以上的，套入一级军士长相应的工资档次标准。具体办法如下：
①一级士官，授予下士军衔的，由现军衔级别工资档次套入下士相同军衔级别工资档次（如一级2档套入下士2档）；授予中士军衔的，由现军衔级别工资档次套入中士相同军衔级别工资档次的前3个档次（如一级4档套入中士1档）。 _
②二级士官，授予中士军衔的，由现军衔级别工资档次套入中士相同军衔级别工资档次（如二级2档套入中士2档）；授予上士军衔的，由现军衔级别工资档次套入上士相同军衔级别工资档次的前3个档次（如二级4档套入上士1档）。
③三级士官，授予上士军衔的，由现军衔级别工资档次套入上士相同军衔级别工资档次（如三级2档套入上士2档）；授予四级军士长军衔的，由现军衔级别工资档次套入四级军士长相同军衔级别工资档次的前4个档次（如三级5档套入四级军士长1档）。
④四级士官，授予四级军士长军衔的，由现军衔级别工资档次套入四级军士长相同军衔级别工资档次（如四级2档套入四级军士长2档）；授予三级军士长军衔的，由现军衔级别工资档次套入三级军士长相同军衔工资档次的前4个档次（如四级5档套入三级军士长1档）。
⑤五级士官，授予三级军士长军衔的，由现军衔级别工资档次套入三级军士长相同军衔工资档次（如五级2档套入三级军士长2档）；授予二级军士长军衔的，由现军衔级别工资档次套入二级军士长相同军衔工资档次的前4个档次（如五级5档套入二级军士长1档）。
⑥六级士官，授予二级军士长军衔的，由现军衔级别工资档次套入二级军士长相同军衔工资档次的后1个档次（如六级2档套入二级军士长3档）；授予一级军士长军衔的，由现军衔级别工资档次套入一级军士长相同军衔工资档次的前3个档次（如六级4档套入一级军士长1档）。
3、暂缓套改的士官，执行原工资等待遇标准，不定期增资。经批准套改后，从下达命令的当月起，执行相应军衔级别的工资标准。
4、不参加套改的士官，执行原工资等待遇标准，可定期增资。
（二十一）【定期增资】在职士官晋升军衔级别增加工资、定期增加工资和退休士官（志愿兵）定期增加退休费的办法，按军队有关规定执行。
五、士官的退役
（二十二）【退役对象】根据《中国人民解放军现役士兵服役条例》有关规定，2009年冬季士官退出现役对象为：服现役满本级规定最高服役年限，未选取进入高一级服役的；已达到或超过本岗位规定最高服役年限的；服现役未达到本级规定最高服役年限未参加套改的（除暂缓套改的外）；1999年士官制度改革时未参加选取套改的原军士长、专业军士；滞留部队的伤病残士官；符合有条件全程退役制度有关规定的。
（二十三）【全程退役条件】根据有条件全程退役制度的规定，服现役未达到本级和本岗位规定最高服役年限的士官，符合下列条件之一的可安排退出现役。具体数量实行计划控制，2009年冬季原则上不超过士官实有数的0.5%。
1、国家建设需要调出军队的；
2、因编制员额缩减，调整使用有困难的；
3、家庭发生重大变故，经县级以上人民政府民政部门出具证明，本人申请退出现役的；
4、按照士官年度考核有关规定，年度考核不称职的；
5、因政治、身体原因和其他特殊原因不适合在部队继续服现役的。
（二十四）【全程退役办理程序和批准权限】确定有条件全程退役对象，按照基层党支部申报、团级司令机关审核、师级以上司令机关审批的程序办理。批准权限为：初级士官由师级单位司令机关审批，中、高级士官由军级单位司令机关审批。
（二十五）【保留骨干】从非军事部门直接招收和经军队院校培训2年以上的专业技术士官，未选取为中级士官的，原则上不安排退出现役。
（二十六）【退役费结算】退出现役士官的安置，按有关规定执行。其工资等费用的结算，作复员安置的发至规定离队的当月止；作转业安置的发至离队当年的7月止；作退休安置的按有关规定执行。
本办法自2009年12月1日起施行。本办法适用于中国人民武装警察部队。执行中的有关问题，由总参谋部军务部、总政治部组织部、总后勤部财务部、总装备部综合计划部负责解释
③ 您好：公司财务制度，工业企业的。财务管理制度报销制度及流程采购制度，仓库管理制度，成本核算
财务管理制度
一、 总则
1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；
2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；
财务管理细则
一、总原则
1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二 、财务工作岗位职责
（一）财务经理职责
1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
5、 负责管理公司的日常财务工作。
6、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
7、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
8、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
9、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
10、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
11、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
12、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
13、 完成领导交办的其他工作。
（二）会计职责
1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；
3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；
4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（三）出纳职责
1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
三、现金管理制度
1、 所有现金收支由公司出纳负责。
2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
5、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四、支票管理
1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。
3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
4、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。
5、 所开出支票必须封填收款单位名称。
6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管
1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查
1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、 其它依据相关会计制度及法规执行。
支出审批制度
一、目的
1、为简化支出审批手续，提高工作效率。
2、防止因私占用公司财产。
二、适用原则
（一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。
（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。
（三）授权方式可分为两类：
三、审批程序
1、计划内报销：
经手人、证明人（持原始凭证）、 分管经理（部门负责人）、财务部
2、超计划报销：
经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、 分管经理（部门负责人）、财务
四、计划审批内容
1、 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。
2、 固定资产与办公家具：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准。
3、 参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。
3、 凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。
4、 差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。
5、 工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。
6、 业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。
六、报销手续
严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。 计划内报销必须提供的原始凭证：
1、 版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。
2、 印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。
3、 办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。
4、 机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票（附上验收单）填写费用报销单。
5、 资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门（运营管理中心）进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。
6、 差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。
7、 业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
8、 超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。
差旅费报销管理规定
为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：
1、 出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。
2、 出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、 出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。
3) 报批手续：
一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。
1、 工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。
2、 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。
3、 出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。
6、 出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。
7、 往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。
8、 出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助.
10、 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。
11、 出差补助天数的计算方法：
1） 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；
2） 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。
12、 出差天数的计算方法：按照实有天数计算。
13、 费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。
14、 其它
1） 报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。
2） 凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。
附件： 差旅费报销标准
职务 一般地区费用标准（元/天） 特殊地区费用标准（元/天）
总经理 280 380
事业部/职能部门总经理（主任） 240 320
部门经理 220 280
部门副经理/主管 180 230
一般人员 160 200
2、事业部副总经理/职能部门副总经理（副主任）与部门经理补助标准相同；
3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。
往来帐务管理制度
一、应收帐款管理
（一）收款方针
1、 业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把广告认定单交由客户确认，并及时催收款项。
2、 收款时间：次月13日前。（注：数据入网要求一次收回合同所签订的金额）。
3、 回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物，（所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示）。 严禁市场员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。
4、 部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一
份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。
（二）未回款考核办法
1、未回款处罚
1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全额；
2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚；
3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。
2、 未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还：
1） 未回款额分三个月核扣，当月扣10%，次月扣30%，第三个月扣60%；
2） 未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全部扣款额，提成按5%；
3） 若第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额，不予提成。
3、 未回款项不计入业绩。
4、 3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本，并处以30%的罚款，其直接主管或经理督帐不利，同时处以5%的罚款。
5、 若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额（任务额低于8000元的以8000元计）以上，则酌情给予奖励。由市场员申报，部门经理审批，财务部审核后在工资中发放。
6、 财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。
7、 对预收款，按1%的比例对市场员给予奖励。
（三）可疑客户及可疑帐款的处理
1、业务员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，应填写“可疑客户报告单”，并建议采取措施。
2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写“可疑客户报告书”，并收集有关证据、资料等，报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。
3、催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的，业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证，送财务部作冲帐准备。
4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处罚。
二、应付帐款管理
（一）付款时间：
1、业务款项由部门申请，经过审批后执行；
2、印刷费、版面费等次月20日左右支付（每月出刊后第二日报财务）；
3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。
（二） 付款方式：
1、转帐支票，非远期、空头或错误支票；
2、现金；
3、实物或广告，要有公司总经理的批示。
（三） 其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。
票据管理制度
一、发票管理
（一）申领
1、 由申请人在《零星开票通知单》中详细填写部门名称、申请日期、合同号（右上角填写）、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质（广告或信息）、申请人姓名等，交部门经理审批、会计审核后开具。
2、 若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可），财务方可开具发票。
3、 杜绝开无企业名称发票。
4、 杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减 至2-3个字。
④ 想做一名护士，护士这个职业怎么样
做护士地位不是很高，但也不算很低，虽说常常有患者称呼你小护士，那说明你健康你年轻啊！现在社会金融危机一触即发，不知道有多少人被迫下岗，对于他们来说，没工作真的是苦不堪言。护士工资虽然不多但比上不足，比下有余，护士不会为柴米油盐犯愁。护士工作稳定，不担心会被炒鱿鱼，因为各个医院都缺护士，做护士工作好找。
四好：脾气好
在别人眼里，护士就是圣洁的天使，对她护理的患者，护士常常慢声细语，脾气极好，有人说很多女孩当护士后脾气变好了，变温柔了，确实是这样，护士不但对患者脾气好，她还会把这些带回家里，对长辈好，对爱人好，对朋友好，对孩子更好。家有护士，其乐融融，你会有最深切的感受，我说的对不？
做护士的四大好处讲完了，凡事有利就有弊，做护士也有不好之处，请听我说说——
一不好：有委屈无处诉
护士工作压力山大，白班事多跑细了腿；夜班一遍遍巡视病房，巡视的多了，上帝嫌烦，巡视的少了，患者的安全谁来保障。 护士苦点累点，夜班多点，杂活多点、地位低点、收入少点都没有关系，要命的是护士的人身安全难保证。现在医患关系极度紧张，护士在医患关系的最前沿，蛮不讲理的病人，爱挑事的患者，在医院屡见不鲜，打你白打，骂你白骂，你纵有天大的委屈也无处倾诉，唉……
二不好：地位不高好无奈
在医院里，地位最低的是护士，医生再小也是大医生，护士再大还是小护士。患者对医生诚惶诚恐，特别尊重；对护士却大呼小叫吹胡子瞪眼像发疯。护士做宣教，患者全当耳边风，医生一句话，金口玉言像命令，患者只会乖乖听，现实就是这么无奈，你说该咋办？唉……
三不好：夜班真是多
做护士的第三个不好就是夜班多，三天一大夜，两天一小夜，别人都睡护士独醒，夜深人静，一个人一遍遍巡视病房中，接待新患者，抢救新生命，睁大双眼观察病情，做护理，采血、输液、抢救、量血压，分分秒秒不能停，长长的走廊里只有护士孤独的身躯，间间病房中，只有护士劳累的身影。一个班次下来，护士是眼睛红，腿儿肿，全身酸、脖子疼，唉……
四不好：钞票挣得少
做护士工作繁杂收入少，做护士不光护理患者，护士还是勤杂工，修厕所修电灯，护士还是财务兵，病人没钱护士催，一日清单护士送，患者花钱多了骂护士，长长的单子护士要一项一项给我解释清；护士还要做华佗，患者治病必须好，病不见好不敢找医生，护士站里耍威风。护士每天辛苦加劳累，拖班加班像陀螺，节假日休假全跑空，钞票挣得不太多，咱的要求也不高，够吃够喝就行。
⑤ 如何做好内部员工管理
方式一、企业文化的人性化
面对新生代员工，企业需要反思传统的企业文化，真正建立起人性化的企业文化：一方面是信任、开放和平等的文化，企业间各种关系应以相互信任为核心，且要保持透明，以避免相互猜忌;企业对内应建立开放、民主的管理平台，把问题放到桌面上交流;新生代员工反感管理者高高在上，喜欢彼此平等与尊重。
另一方面是快乐、独立的文化，新生代员工的职场观念是：要工作，也要生活，更要快乐地工作和生活，企业需要改变上下班不分的习惯性思维，给他们以独立的空间。这有利于帮助新生代员工平衡好工作与生活的矛盾。
方式二、员工培训
员工认为，员工与企业之间是纯粹的雇佣关系。因此，企业对他们的培训不仅仅是技能，更重要的培训内容是责任心、忠诚度、职业操守及企业文化引导等。但切忌强迫型培训，因为新生代员工对此很反感：“都是聪明人，忽悠我会不知道?”
方式三、应对职业性跳槽
新生代员工跳槽相对比较频繁。这对企业和管理者都是一个考验，就看你有没有胸怀去接受。管理者必须要有耐心，不要一味谴责他们，因为人都有一个成长过程;对他们要宽松，用职业化的方式去约束他们。
方式四、沟通方式的多样性
与员工的沟通方式需要改变，否则将困难重重。一是管理者应调整传统过于含蓄的习惯性表达方式，选择直接沟通方式，不过于拐弯抹角。二是沟通开放式。不妨采用“开门政策”，企业任何人可以找任何人谈任何话题。三是多用集体讨论式沟通。各级管理者做决定前鼓励员工充分发表见解，并听取他们的意见，以确保决策的有效执行。四是与新生代员工的沟通习惯同步，采用一些新式的方式，如电子邮件等工具沟通。五是不要发号施令般去沟通，可采用尊重、关怀、平等的方式与他们进行沟通。
为员工创造一个新的工作氛围，让员工更有动力，帮他们不断发展。最优秀的领导者为员工提供一个良好的工作环境，使他们能发挥自己所长，有机会学习，可以分享才干。员工不再愿意为那些只懂得发号施令和评估绩效的领导者工作，他们所愿意跟随的领导者必须能够辅导他们、支持他们，帮助他们实现目标。
方式五、启动奖励机制
股权激励机制，已经被越来越多的企业家运用到公司日常管理当中。如果小型公司无法在短时间内适用股权激励，可以使用与股权激励模式相近的奖励机制。在每一个项目完成后，给参与项目的员工适当的现金奖励，让员工可以在下一次项目进行时，能够有动力、积极性去完成自己的工作。