会记合理避税培训班

⑴ 会计日常做账时，如何合理避税

会计日常做账时，合理避税方法：

1、企业员工出差发生的餐费、工作餐，在标准内领内取差旅费补容贴，不扣缴个人所得税。
2、公司组织旅游时,委托旅游公司组织与生产经营相关的考察会务活动——可以抵扣；
3、公司通讯费，手机由公司购买，员工使用手机产生的通讯费由公司承担，发票开给公司，不需扣缴个人所得税；
4、企业配备车辆接送员工上下班，不需扣缴个人所得税；
5、会计做账时，需要知晓企业在经营过程中，使用小汽车中发生的加油费、道路通行费、车辆修理费、停车费等合理的费用支出可以按规定抵扣进项税额。

⑵ 求教高手-----学会计的是不是都要学会合理的为公司避税

不是，合理抄避税有其适用范围的，不袭是说每个行业、每一个公司、每一项业务都存在合理避税的方法。做会计最基本的要把账务处理做好，知道每一项业务的各种合理合法的处理方法。然后可以针对所处的行业、公司涉及的业务来有针对性的看一些书籍、案例。如果连账务怎么处理都不知道也就无从谈起合理避税了。

⑶ 会计要怎么合理避税呢

合理避税的主要方法：

1、利用税收的差异性避税。

利用国与国之间、地区与地区之间税负差异避税，如经济特区，经济技术开发区等等；利用行业税负差异避税，如生产性企业，商贸企业，外贸出口企业；利用不同纳税主体税负差异避税，如内外资企业、民政福利企业等；

利用不同投资方向进行避税，如高新技术企业；利用组织形式的改变，如分设、合并、新办；改变自身现有条件，享受低税收政策，如改变企业性质，改变产品构成，改变从业人员身份构成等。利用特殊税收政策，如三来一补、出口退税。

2、利用税法本身存在的漏洞。

利用税法中的选择性条文如增值税购进扣税的环节不同，房产税的计税方法（从租从价）不同；利用税法条文的不一致、不严密，如对起征点、免征额等；还有利用一些优惠政策没有规定明确期限的，如投资能源、交通以及老少边穷地区再投资退税等，无时间限制。

3、转让定价避税。

关联企业高进低出，或者低进高出，转移利润，涉及企业所得税，营业税或增值税等；改变利息、总机构管理费的支付，影响利润；改变出资情况，抽逃资本金等，逃避税收。

4、资产租赁避税。

如关联企业中，效益好的向效益差的高价租赁设备，调节应纳税所得，求得效益好的企业集团税收负担最小化；关联企业之间资产相互租赁，以低税负逃避高税负，如以缴纳营业税逃避缴纳所得税。

5、避税地避税。

纳税人利用国与国之间、地区与地区之间特区、开发区、保税区的税收优惠政策，在这些低税负地区虚设常设机构营业、虚设中转销售公司或者设置信托投资公司，转移利润从而减少纳税。

6、让利销售避税。

让利销售减少销项税额，大幅降低销售价格，以换取价格优势，增强产品市场竞争力，但国家税收（如增值税、企业所得税等）受到影响，对企业有益而对税收不利。

7、运用电子商务避税

电子商务是指交易双方利用国际互联网、局域网等进行商品和劳务交易。电子商务活动具有交易无国籍无地域性、交易人员隐蔽性、交易场所虚拟化、交易信息载体数字化、交易商品来源模糊性等特征。电子商务给避税提供了更安全隐蔽的环境。

企业利用电子商务的隐蔽性，避免成为常设机构和居民法人，逃避所得税；利用电子商务快速的流动性，虚拟避税地营业，逃避所得税、增值税和消费税；利用电子商务对税基的侵蚀性，隐蔽进出口货物交易和劳务数量，逃避关税。

因而电子商务的迅速发展既推动世界经济和贸易的发展，同时也给我国在内的各国税收制度提出了国际反避税的新课题。

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合理避税的技巧：

1、管理费用

企业可提高坏账准备的提取比率，坏账准备金是要进管理费用的，这样就减少了当年的利润，就可以少交所得税。

企业可以尽量缩短折旧年限，这样折旧金额增加，利润减少，所得税少交。另外，采用的折旧方法不同，计提的折旧额相差很大，最终也会影响到所得税额。

2、用而不费

中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊，家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本。

当今的企业界，这一项被频繁运用。他们将自己买房子、车子的支出，甚至子女入托上学的费用都列支在公司经营项目。这样处理并不为国家政策所允许，虽然此方法在时下的企业界并不鲜见，但我们在此并不提倡。

3、职工福利

中小企业私营业主在生产经营过程中，可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，为员工办理医疗保险，建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金，进行企业财产保险和运输保险等等。

这些费用可以在成本中列支，同时也能够帮助私营业主调动员工积极性，减少税负，降低经营风险和福利负担。企业能以较低的成本支出赢得良好的综合效益。

4、销售结算

选择不同的销售结算方式，推迟收入确认的时间。企业应当根据自己的实际情况，尽可能延迟收入确认的时间。延迟纳税会给企业带来意想不到的节税的效果。

常用的避税方法有很多，但一般不外乎：利用国家税收优惠政策、转移定价法、成本计算法、融资法和租赁法。

5、优惠政策

新税法的颁布实施将减免税的权力收归国务院，避免了减免税过多过乱的现象。同时，税法又以法律的形式规定了各种税收优惠政策，

⑷ 怎样合理避税

这里讲解一下公司合理避税的注意点：

1. 财务离职但申报不要停：

   俗话说“铁打的兵营流水的兵”。企业也是一样，人来人往很正常。企业的财务人员也会发生人员流动，前一任已经离职，后一任还没有到任，中间就出现了真空期。由于财务工作的时效性要求，财务人员离职如果企业安排不妥当，就会给企业带来损失。
   
   其他工作可以等到新人来处理，纳税申报是有时间规定的，不能等到后一任来了才办理。建议企业在财务人员离职的时候，应该留意纳税申报的问题，应该与离职员工协商，即使人已经离开，离职人员也应该把纳税申报做完。没有按时申报，每次可能会被罚款 2000 元。

2. 到底几年算坏账
   企业经营不能收回的款项变成坏账，坏账是企业经营难以避免的损失。到底经过多长时间不能收回的款项才算是坏账?两年?三年?
   
   两年也对，三年也对。对于外资企业而言，两年不能收回的款项属于坏账， 对于内资企业而言，三年不能收回的款项作为坏账。这又是内资企业与外资企业的一个差异。
   
   另外，外资企业税前不能计提坏账准备，内资企业税前可以按规定计提坏账准备，这也是一个差异。了解规则，才能合理利用规则。

3. 巧妙应对房产税
   收过租金的人都知道，12%的房产税是较重的。收过租金后，交完 5%营业税、12%房地产税后所剩无几。而如果将租金分解成三部分，即房租、场地租赁费、设备租赁费，并重新和客户签订合同，只对房租交房产税，节税何止百万。
   

⑸ 想学习一下报税课，主要是合理避税，哪有

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⑹ 会计怎么合理避税

无实际卖出的售出法
以下简介兑现股票而不产生资本利得税的做法。若拥有价值2亿美元公司股票的企业高管，想要兑现股票而不想产生约3000万美元的资本利得税时，他可以考虑以下避税办法。
1、以股票为抵押物，从投资银行借入约2亿美元资金。他就此拥有了现金。
2、为冻结抵押股票价值，他可进行买卖股票的“买权”或“卖权”操作。这是授予他在一段时间后，以事先确定的价格买入和卖出股票，为现金作保障的期权。
3、他既可以选择还款，也可以继续持有。若继续持有，他会丧失股票的所有权。课税只会在初始借款数年后才发生。但借入的资金在此期间为他带来更大收益。
操作者需注意的是，税务局已向亿万富翁菲利普-安舒兹（Philip Anschutz）和清晰频道通信公司（Clear Channel Communications）的共同创始人之一，麦克库姆斯（Red McCombs）发出了挑战。联邦税务法院法官去年裁定，安舒兹在2000-2001年间的交易中，共欠缴9400万美元税款，安舒兹对此裁定进行上诉。麦克库姆斯上月决定和解此争议。有提供专业税收法律意见的律师认为，法院虽出现类似案件，但此避税策略仍很活跃，效果良好。
以合伙企业兑现权益避税
一种可让不动产所有者兑现，而无赋税义务的合伙性质企业。
若两人组建了合伙制企业，各拥有1座价值1亿美元办公楼的半数权益，并有1位股东想要兑现，这意味着他可获5000万美元的现金，并产生750万美元的资本利得税。他需要采取的避暑办法是：
1、将不动产所有权转为债务，即合伙企业借入5000万美元，将其投入一间新的合伙制子公司。
2、新合伙的子公司将5000万美元贷给任一家企业3年，以换回3年期债权。
3、合伙制母公司将其在子公司的权益再转给欲兑现的合伙人。到此为止的情形是，欲兑现的合伙人已持有5000万美元的债权，而非不动产，实际结果是兑现了其拥有的50%的合伙制母公司的权益。
4、当债权在3年后到期偿还时，欲兑现者拥有100%的，持有5000万美元现金的合伙子公司，而不会产生任何资本利得税。
5、当这笔现金留在企业中时，可将其投资或以抵押方式放贷出去。在欲兑现者身故后，其权益可让后人继承和兑现，或免税售出。欲兑现者的身故，让递延赋税义务消失，因税法中规定，继承人无需承担此前的资本利得税义务。
操作者应注意，波士顿富豪、不动产开发商Arthur M.Winn使用了此避税手段。联邦税务法院法官最终裁定，该做法某一阶段完全合法，但其他阶段有争议，需要与政府达成和解。
设立信托避遗产税
以下简介如何避开遗产税，把股票的未来收益传给下一代的办法。
在股市投资了数百万美元的富有父母想要把未来投资收益留给子女，但还想要避未来收益带来的遗产税问题。办法如下。
1、父母可首先设立赠予人保留年金信托（grantor retained annuity trust，GRAT），并开列受益子女名单。
2、父母可按照自己的意愿向GRAT放入一大笔资金。在现有GRAT条款规定下，放入GRAT的本金加利息，在经过预先确定的时期后必须全部转回到父母名下。
3、这笔资金获得的超过利息部分的收益，是允许留在信托内，并可永远免予遗产和赠予赋税而让下一代继承。
已采取此方的企业高管有，通用电气CEO杰夫里-伊梅特（Jeffrey Immelt）；耐克CEO菲尔-耐特（Philip Knight）和摩根斯坦利CEO詹姆斯-戈尔曼（James Gorman）。
利用特定信托“冻结”资产价值
以下简介如何“冻结”资产价值，让税收无法吞噬资产的未来增值。
富有夫妇总想把价值可能高达1.5亿美元，持有各种股票并产生收益的合伙投资综合资产留给后代。他们还可能想在去世前的20年内，以当时价值冻结这笔资产，让这笔财产的未来升值远离它，以规避可能产生的高达5000万美元的联邦遗产税。他们可采取以下方法做到这一点。
1、首先设立一个不完全产权赠予信托（intentionally defective grantor trust， IDGT）。这对夫妇可向该信托转入在未来2年内免除赠予税，最高限额为1000万美元的资金，并开列受益子女名单。
2、信托随后可通过以向父母借款方式，把这笔资金作为从父母处购入他们的合伙权益的预付款，但父母合伙权益会对该信托使用资产的方式和范围做限制，由此削弱合伙权益的价值，譬如可能会削弱33%.这使得该信托有能力仅以1亿美元购入价值1.5亿美元的合伙权益的资产。
3、父母合伙投资综合资产带来的收入有助于偿还以上借款。而收入产生的所得税由父母承担。它特别适合于赠予财产避开赠予税。
4、在以上债权债务关系结束后，信托实际拥有了价值1.5亿美元，减去9000万美元债务和利息，加上在此期间的资产增值。信托以不产生联邦遗产税的方式，把对1.5亿美元资产产生的所得赋税的担忧彻底消除干净。
以股票期权控制缴税节奏
股票期权可让企业高管以很有价值的方式来调整自己收入所得税高低。
企业高管在洽谈自己未来数年聘用合同时，企业雇主可能会提出一部分薪酬以大量股票支付。但谁也不会愿意为这些股票承担赋税。
因此，更好的办法是采用股票期权。高管们在今后一段时期内，将有选择购入作为其薪酬一部分的股票与否的权利，而且他在此期间还无需缴纳相应的所得税，除非他在期权到期前行权。这意味着他们在控制着自己何时和如何缴税。这种方法不是冻结薪酬，而常是大蛋糕。甲骨文CEO劳伦斯-埃里森（Lawrence J.Ellison）去年的薪金仅25.01万美元，但公司给付的期权价值高达6194.65万美元。
采取这种避税方式的有如下63家著名大型企业高管。但因篇幅有限，仅列举15家国内最熟知的企业。
1.甲骨文的劳伦斯-埃里森
2.维亚康姆（Viacom）菲利普-陶曼（Philippe Dauman）
3.波音的吉姆-迈克纳尼（Jim McNerney）
4.摩托罗拉的桑杰-贾（Sanjay Jha）和格雷格-布朗（Greg Brown）
5.联邦快递的弗雷德-史密斯（Fred Smith）
6.星巴克的霍华德-舒尔茨（Howard Schultz）
7.强生公司的威廉姆-韦尔登（William Weldon）
8.迪斯尼的罗伯特-艾格（Bob Iger）
9.杜邦公司的柯爱伦（Ellen Kullman）
10.Adobe公司的山塔努-纳拉延（Shantanu Narayen）
11.可口可乐的穆泰康（Muhtar Kent）
12.eBay的约翰-道纳豪（John Donahoe）
13.霍尼韦尔的高德威（Dave Cote）
14.洛克希德-马丁的鲍伯-史蒂文森（Bob Stevens）
15.德州仪器的谭普顿（Rich Templeton）等
利用账面亏损
利用，而非抛售价格跌破投资成本的股票，以调整缴税的多寡。
若投资者卖出一类股票获得资本利得收益，他可能还有其他一些被套股票，若出售后者，他会实现亏损，以抵消先前的收益，而无需缴纳任何税收。但无人愿意亏损卖出。因此，投资者可利用如此亏损，而不实际抛出被套股票来避税。要记住的是，税务机构禁止投资者以亏损冲抵收益，然后又在30天内购回股票的做法。以下为解决方法。
1、投资者至少在计划出售已可获利股票之前的31天，买入同等数量的被套股票。
2、投资者买入新购入股票以当前价格确定的卖出期权，并卖出买入期权，这将保护投资者免受购入新股下跌带来的亏损。
3、投资者至少应在31天之后抛出此前被套的股票。他现在只出现税收意义上的亏损（tax loss），而无购入新股股价下跌的风险。
巧用合伙经营套现
利用一份出售，但并不真实出售不动产契约来避开相关税收。
若某投资者拥有价值1亿美元的可带来定期收益的不动产，将其完全折旧，使其应纳税额降至零。这意味着避开了潜在的1500万美元的资本利得税。这位欲兑现的投资者可采用以下办法。
1、所有者不是直截了当地出售不动产，而是先与一个买家组成合伙制企业。
2、不动产所有者将资产注入合伙企业。买家可以现金或是其他不动产入伙。
3、新的合伙企业以不动产为抵押物从银行借入9500万美元（按法律规定，欲兑现的投资者必须在合伙企业中保留一定比例权益，因此未按1亿美元价值借款）。
4、合伙企业随后把借入资金转给欲兑现者。
注意：9500万美元在此只能被看作以不动产为抵押物的贷款，而不是销售所获价款。从征税角度看，欲兑现者在技术上不是出售不动产者，因此潜在的相关税收都递延。
利用终生寿险（permanent life insurance）避税
投保所谓的终生寿险实际上包含了避税好处。一些亿万富翁想要投资，但不需要近期的定期收益，并希望避开投资获利后的税收，可采纳此法。
保险业有不少避税类型产品。许多所谓的终生寿险产品包括带有投资产品的身故受益功能。其收益和身故受益是免交所得税的。若此类险种为一类信托机构持有，也可免交遗产税。保险业内人士认为，这是任何高收益资产避税计划的重要一部分内容。
在个人养老账户上想办法
有税务顾问建议，应尽早将普通退休账户（IRA）转为罗斯退休账户（Roth IRA）
高收入纳税人现在可考虑把普通IRA转为Roth IRA.前者允许进入账户的养老金减扣赋税，但在提取时需缴税，而后者是进入账户的养老金需缴税，但提取时免税。新旧账户的转换，会依照新转换成Roth IRA账户价值征收一次性税赋。因此，税务专家建议，高收入者应在2013年前把他们的普通IRA转为Roth IRA，因为，那时的普通所得税率可能上调。
1、假如某人拥有价值400万美元退休账户。
2、把该账户平均分为4个普通账户，每个价值100万美元
3、此人在下年初把4个账户都转为Roth IRA
4、税务机构允许纳税人可在最长的21个月内重新恢复原态。转换者可在此期间观察这4个账户价值的涨跌状况。例如，有两个子账户从100万美元上涨至200万美元，而另两个从100万美元跌至零。因为，普通IRA已一分为四，此人会对下跌为零的2个子账户改变想法，并将其转回普通IRA.由此，此人所欠税赋只与那两只价值上升账户有关，与跌为零的账户无关，让其税赋减半。21个月的观察期，消除了想以现阶段纳税，来换取未来无税增值做法的风险。
设计递延缴税薪酬计划
把大量收入置入递延薪酬计划内意味着今后数十年的免税增值。企业高管们都梦想着高额收入，但又不想对工资和现金形式的奖金课税。
他们可以采取策略，选择把大部分所得置入递延薪酬计划中。此类计划可让工资和奖金在未来数十年内以递延税赋方式增值。
据来自美证交会的申报文件显示，星巴克CEO霍华德-舒尔茨到2010年末时，其计划中的价值已高达8800万美元；维亚康姆的伊万-赛登伯格（Ivan G.Seidenberg）的计划中约达6200万；杰富瑞集团（Jefferies Group）的CEO理查德-汉德勒（Richard B.Handler）的计划中有2.25亿美元。这都是他们的私人财产，他们为此未缴纳过一美分的所得税。
以人生谢幕避开税赋纠缠
病痛煎熬至2010年辞世的富豪们很庆幸。父母的成堆财富，让子女们可能受益。艰难捱到2010年的亿万富翁的财产继承人，是以悲伤心情享受着小特权，因为2010年无遗产税。
近期辞世的富豪们有职业棒球大联盟纽约洋基队老板乔治-斯坦布瑞纳（George Steinbrenner）；德州石油大亨丹-邓肯（Dan L.Duncan）和纺织业大亨罗杰-密里根（Roger Milliken）。

⑺ 如何学好会计怎样合理避税

1、我说一下个人感受，学习最基本的会计证考试。 考试三门，从最基础的学，学会计基础，财经法规，会计电算化，每门考试六十分就可以了，考试不难，多看书理解教材，会计准则，少做些习题，考试通过是很容易的。（1）那会计基础来说，初学者，开始学习时，一定要从教材入手，认真理解书上的每一个概念，切记，不能死记硬背。死记硬背是学不好会计的。会计的许多名词都是可以从字面意思理解的，会计基础上的许多都是从定义出发的，从字面意思就可以理解，例如负债，字面意思企业欠的债，具体到具体科目，前面一般有应付、应交、借款等，资产也是这样，前面一般有应收的字样，现金和银行不用说了，都知道它是企业的资产，另外产成品，库存商品等，应收账款，表面意思理解就是企业应该收回的款项，定义是企业销售产品提供劳务应该受到的款项，如果企业借给职工款项，不能是应收账款，因为他不是销售产品和提供劳务应收的款项，应该是其他应收款。我举例说明资产的定义，资产是有过去的交易和事项形成的，企业拥有和控制的经济资源，该经济资源很可能流入企业。比如企业应收A公司一笔款项，A公司现在破产了，无法支付所欠款项，那么该款项已经不是企业的资产，他无法为企业带来任何经济利益。财经法规需要理解性记忆，不需要死记硬背，会计电算化要找一名老师教你，怎样使用财务软件，另外还要考试电脑基础知识。（2、）理解准则，把握基本公式，所有的账务处理原则都是从会计恒等式出发的，因为他是会计的原理。企业会计的基本公式：资产=负债+所有者权益，这个公式应该这样理解，一个企业所有的资产是借钱买进的（负债），另一部分是自己投资的（所有者权益）。（3、）学习中一定要理解并掌握所有的会计政策和制度，会计政策和制度都是为报表的使用者服务的，例如提取减值准备，固定资产的减值准备不允许转回冲销，目的就是害怕企业计提秘密准备，操纵利润。我举一个例子来说，现在会计制度，与国际接轨，自从公允价值出现后，债务重组，资产减值，长期股权投资等都应到公允价值，那债务重组来说，以前的债务重组收入资本公积，现在计入营业外收入，主要是国家鼓励母公司豁免上市子公司的负债，注入优良资金，是股市想着良性方向发展。根据营业外收入的定义你可以归纳计入营业外收入的项目：非货币性交易、债务重组、处理无形资产固定资产等等。再如，公司一笔应收账款5000万元，已经估计可收回500万元，按照会计准则规定要提取坏账准备4500万元，你没有提取，假设你的应收账款总额为6000万元，由于你没有提取坏账准备，资产负债表资产虚增了4500万元，实际上只有1500万元，这样会误导使用者，别人以为你的流动资产（应收账款）非常多，足以偿还贷款、购货款等等，另外虚增利润4500万元（一般没有人愿意和亏损、临近亏损企业有经济往）来。（4）重视教材，熟读加以理解。当你把书看到一定程度，不要书也可以知道每一章都讲了什么，为什么这样操作，离开了规定制度和政策会造成怎样的危害。（只要把财政局发的会计基础学好，就可以了，不用看任何资料）关于，会计等式的理解我举过一个例子，企业会计的基本公式：资产=负债+所有者权益，这个公式应该这样理解，一个企业所有的资产是借钱买进的（负债），另一部分是自己投资的（所有者权益）。
资产=负债+所有者权益
借 = 贷+ 贷
只要记住这个基本公式就可以了，不用死记何时借何时贷。下面联系具体业务我在具体说明
资产=负债+所有者权益
借 = 贷+ 贷
企业用100银行存款购进购进一批原材料（税金省略）
资产=负债+所有者权益
借 = 贷+ 贷
原材料（资产增加）
借
银行存款（资产减少）
-借（即贷）会计分录为
借：原材料100
贷：银行存款100
我说的意思是，只要记住等式的左边增加就是借，右边增加就是贷。当然，你要了解资产分为那些，负债和所有者权益分为那些6、重视教材，少做习题。我回答的有中级考试的学习方法。7、关于合理避税，必须在非常熟悉会计准则和税法的基础上操作，比如新准则规定，长期制造的产成品也可以进行利息资本化，可以达到减少所得税和营业税的目的，但是要非常精通，否则会变成偷税漏税。http://blog.sina.com.cn/chenyunlongoing829116欢迎您，但愿我们共同学习

⑻ 想学习如何合理避税，请大家推荐下相关的书籍

有一本比较权威的关于合理避税的书籍，全名就叫做《如何合理避税》。相信大的综合性质的书店的经济类丛书中都应该有这本书的。

⑼ 现在的这些培训班当中会不会教你怎么合理避税呢

各地会计师事务所有研究避税的专家。

⑽ 做会计怎么样可以合理避税

合理避税叫税务筹划。
这个不在于工作年限，主要在于你对税法的理解和对会计制度的熟悉。
这都是要相当的理解的。有些人老会计工作了一辈子都不懂什么叫税务筹划，他们所知道的就是假账。