企業匯算清繳期間費用培訓費

❶ 匯算清繳期間費用明細表中的職工薪酬包括什麼

職工薪酬是指企業為獲得職工所提供的服務，而給予各種形式的報酬以及其他相關支出。包括職工工資、獎金、津貼和補貼；職工福利費；

❷ 企業所得稅年度報表裡，期間費用里的各項稅費都包括哪些

企業所得稅年度報表裡，期間費用里的各項稅費都包括銷售費用、管理費用和內財務費用容。

期間費用是指企業本期發生的、不能直接或間接歸入營業成本，而是直接計入當期損益的各項費用，包括銷售費用、管理費用和財務費用等。

期間費用是指不能直接歸屬於某個特定產品成本的費用。它是隨著時間推移而發生的與當期產品的管理和產品銷售直接相關，而與產品的產量、產品的製造過程無直接關系，即容易確定其發生的期間，而難以判別其所應歸屬的產品，因而是不能列入產品製造成本，而在發生的當期從損益中扣除。期間費用包括直接從企業的當期產品銷售收入中扣除的銷售費用、管理費用和財務費用。

❸ 企業所得稅年報表中關於期間費用明細表的填報

期間費用表中管理費用中的各項稅費，是指你已經入賬管理費用的各項稅費
如果你沒有稅金計入管理費用，則不填，如果有，不管按准則是應該計入還是不應該計入，都應該按實際入賬情況填列年度申報表。

❹ 匯算清繳時有個期間費用明細表，可以列入勞務費嗎

有，期間費用表裡面有勞務費

❺ 2014年版(A類)企業所得稅匯算清繳期間費用明細表的職工薪酬指的是什麼

2014年版(A類)企業所得稅年度申報表《期間費用明細表》（A104000）中的第一行「職工版薪酬」只允許填寫第權1列「銷售費用」和第三列「管理費用」項目下的職工薪酬，按照A104000《期間費用明細表》填報說明，

1. 第1列「銷售費用」：填報在銷售費用科目進行核算的相關明細項目的金額，其中金融企業填報在業務及管理費科目進行核算的相關明細項目的金額。

3.第3列「管理費用」：填報在管理費用科目進行核算的相關明細項目的金額。

也就是說，A104000《期間費用明細表》中的職工薪酬，是指通過銷售費用、管理費用科目下列支的職工薪酬。

❻ 請問匯算清繳時，期間費用應該重點關注的問題

銷售費用：
（1）廣告費和業務宣傳費是否超支；
（2）銷售傭金是否符合對象、方式、比例等規定。
管理費用：
（1）業務招待費是否超支；
（2）保險費是否符合標准。
財務費用：
（1）利息費用是否操過標准（金融機構同期同類貸款利率等）；
（2）借款費用資本化與費用化的區分
等等

❼ 2015企業所得稅匯算清繳期間費用的保險費包括哪些費用

所得稅匯算清繳中期間費用的其他指的是期間費用明細表中未單獨列示的版其他期間費用。

納稅人根據權《企業會計准則》、《小企業會計准則》、《企業會計制度》、《分行業會計制度》規定，填報「銷售費用」、「管理費用」和「財務費用」等項目。納稅人需要認真分析填報，期間費用明細表項目無法與各個企業的會計科目一一對應。

《企業所得稅暫行條例》第三條規定，納稅人應納稅額，按應納稅所得額計算，稅率為33%。第四條規定，納稅人每一納稅年度的收入總額減去准予扣除項目後的余額為應納稅所得額。

(7)企業匯算清繳期間費用培訓費擴展閱讀

期間費用明細表列示的費用有二十三項：

職工薪酬、勞務費、咨詢顧問費、業務招待費廣告費和業務宣傳費、傭金和手續費、資產折舊攤銷費、財產損耗、盤虧及毀損損失、辦公費、董事會費、租賃費、訴訟費、差旅費、保險費、運輸、倉儲費、修理費、包裝費、技術轉讓費、研究費用、各項稅費、利息收支、匯兌差額、現金折扣。

表間關系

1、第25行第1列＝表A100000第4行。

2、第25行第3列＝表A100000第5行。

3、第25行第5列＝表A100000第6行。

❽ 匯算清繳期間費用調整表中其他項調增十幾萬費用會被稅務稽查嗎

匯算清繳期間費用調整表中「其他」項過高會引起稅務機關注意的，但不一定會被稽查。

❾ 企業所得稅匯算清繳，把營業稅金及附加的金額填到了期間費用明細表裡了，要不要緊

主表「營業稅金及附加」為零，不影響所得稅計算。否則會重復扣減「營業稅金及附加」。

「主營業務稅金及附加」這一科目屬於損益類帳戶，用來核算企業日常主要經營活動應負擔的稅金及附加，包括營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加及地方教育費附加等。

營業稅是對在中國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或銷售不動產的單位和個人，就其所取得的營業額徵收的一種稅。營業稅屬於流轉稅制中的一個主要稅種。

(9)企業匯算清繳期間費用培訓費擴展閱讀：

科目用法

一、本科目核算企業經營活動發生的營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅和教育費附加等相關稅費。

另根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》和《關於印發《增值稅會計處理規定》的通知》（財會〔2016〕22號）等有關規定，房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅將計入"稅金及附加"不再計入「管理費用」科目核算。

二、企業按規定計算確定的與經營活動相關的稅費，借記本科目，貸記「應交稅費」等科目。企業收到的返還的消費稅、營業稅等原記入本科目的各種稅金，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」科目，貸記本科目。

三、期末，應將本科目余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無余額。由於分期收款銷售商品核算方法與以前不同，新增加科目「長期應收款」 。

❿ 2014年版(A類)企業所得稅匯算清繳期間費用明細表，急

1、應該是填在《十五、運輸、倉儲費》
2、無法對應項目名稱的費用，都記在其他中。
以上為參考意見