全國股轉公司掛牌公司業務培訓會

1. 全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司（新三板）的股權激勵可以適用上市公司遞延納稅的優惠嗎

根據《財政部 國家稅務總局關於完善股權激勵和技術入股有關所得稅政策的通知》回(財稅〔2016〕101號)第四答規定：「(五)全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司按照本通知第一條規定執行。
適用本通知第二條規定的上市公司是指其股票在上海證券交易所、深圳證券交易所上市交易的股份有限公司。」

2. 什麼是「新三板」什麼是全國中小企業股份轉讓系統與「新三板」是什麼關系

新三板：「新三板」市場原指中關村科技園區非上市股份有限公司進入代辦股份系統進行轉讓試點，因掛牌企業均為高科技企業而不同於原轉讓系統內的退市企業及原STAQ、NET系統掛牌公司，故形象地稱為「新三板」。

全國中小企業股份轉讓系統：NEEQ(National Equities Exchange and Quotations)，全國中小企業股份轉讓系統，是經國務院批准設立的全國性證券交易場所，全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司為其運營管理機構。

「新三板」與「全國中小企業股份轉讓系統」的關系：兩者都是一樣的，全國中小企業股份轉讓系統是全稱，新三板是簡稱。

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新三板的意義主要是針對公司的，會給該企業，公司帶來很大的好處。目前，新三板不再局限於中關村科技園區非上市股份有限公司，也不局限於天津濱海、武漢東湖以及上海張江等試點地的非上市股份有限公司，而是全國性的非上市股份有限公司股權交易平台，主要針對的是中小微型企業。10月8日消息，證監會全面支持新三板市場發展的文件即將公布，將包括分層等制度安排。這將是證監會首次對新三板發展做出全面部署。

參考資料：

新三板-網路、全國中小企業股份轉讓系統-網路

3. 股轉系統掛牌是什麼意思

股轉系統全稱為全國中小企業股份轉讓系統，即三板市場，是經國務院批准設立的全國性證券交易場所，股轉公司指在股轉系統掛牌交易的公司。

4. 全國股份轉讓系統如何審核企業掛牌申請求答案

全國股份轉讓系統在掛牌審查中堅持市場化原則，充分發揮中介機構作用，引導掛牌企業如實披露信息和依法合規經營。掛牌條件不設置財務指標，但不是沒有標准；包容虧損企業，但絕不包容「造假」企業。全國股份轉讓系統按照「可把控、可舉證、可識別」的原則，已逐條細化業務規則中的「五加一」條掛牌准入條件並向市場公布。凡符合掛牌准入條件、滿足監管機構對信息披露內容基本要求的企業，全國股份轉讓系統原則上都將同意其掛牌。
一、審核程序及標准
全國股份轉讓系統掛牌審核的程序和標准，主要圍繞「減少自由裁量權、加強信息披露監管」的目標進行設計和安排。
根據《非上市公眾公司監督管理辦法》，股份公司申請其股票公開轉讓須全國股份轉讓系統公司出具審查意見，並經中國證監會核准，納入非上市公眾公司監管。為提高效率，全國股份轉讓系統公司接收材料後，原則上在10-15個工作日內對申請文件進行審查並出具反饋意見，並請申請掛牌公司和主辦券商在10個工作日內落實反饋意見，全國股份轉讓系統公司在5-10個工作日內對落實情況進行審查後，出具同意掛牌的函。同時，履行證監會核准事項，由中國證監會出具核准文件。
根據全國股份轉讓系統業務規則，掛牌准入的審核標准包括依法設立且存續滿兩年、業務明確並具有持續經營能力、治理機制健全且合法規范經營、股權明晰、主辦券商推薦並持續督導及全國股份轉讓系統公司要求的其他條件。
為盡量減少掛牌審核過程中的自由裁量權，全國股份轉讓系統公司按照「可把控、可舉證、可識別」的原則，對上述「五條標准加一條兜底條款」進行逐條細化，進一步明確掛牌條件基本標准。申請掛牌公司符合基本標準的，原則上同意其掛牌申請，在此基礎上完善信息披露。同時，引入社會專家，以市場參與主體各方的多角度和視野審視信息披露文件，為掛牌審查工作提供專家咨詢意見，從而提高申請掛牌公司的信息披露質量。
與IPO審核中須對企業「持續盈利能力」作判斷不同，全國股份轉讓系統主要關注企業的「持續經營能力」。所謂「持續經營能力」，是指公司在報告期內應有持續的營運記錄，不應僅有偶發性交易或事項；同時公司不存在會計准則中列舉的影響其持續經營能力的相關事項，並由具有證券期貨相關業務資格的會計師事務所出具標准無保留意見的審計報告。
二、掛牌審核的四大特點
基於企業多元化和投資者專業化等特徵，全國股份轉讓系統在掛牌審核制度方面有如下特點：
一是強化自律監管職能，做好與行政許可程序的銜接。股份公司申請到全國股份轉讓系統掛牌須經全國股份轉讓系統公司審查，並經中國證監會核准，納入非上市公眾公司監管。為高效便捷，中國證監會在全國股份轉讓系統公司辦公地點設行政許可受理窗口。全國股份轉讓系統公司對申請文件進行審查並出具同意掛牌的函後，中國證監會受理並出具核准文件。
二是建立主辦券商推薦和終身持續督導制度。在全國股份轉讓系統，主辦券商通過盡職調查、內核等程序決定申請掛牌公司是否符合條件並推薦掛牌。在掛牌後，主辦券商對其履行持續督導義務，促進掛牌公司提高公司治理、規范運作水平，督促掛牌公司履行信息披露義務。全國股份轉讓系統公司對主辦券商是否勤勉盡責進行自律監管。
三是在掛牌准入條件中不設財務指標。為了提高覆蓋面和包容性，服務於不同發展階段、不同類型、不同特點的中小企業特別是創新創業型中小企業，全國股份轉讓系統對申請掛牌公司不設置財務指標要求，但要求具有證券期貨資格的會計師事務所出具審計報告，作為信息披露的重要內容，由市場和投資者自行判斷。
四是融資方式靈活快捷。為適應中小企業「小額、快速、按需」的融資特點，《非上市公眾公司監督管理辦法》明確規定，小額融資豁免履行核准程序，股份公司在全國股份轉讓系統掛牌是向特定對象發行融資並可分期發行。考慮到廣大中小企業發展過程中迫切的資金需求，申請掛牌公司可在申請掛牌同時申請定向發行，也可在審查期間提出定向發行的需求，亦可在掛牌後定向發行。在融資對象上，全國股份轉讓系統實行投資者適當性管理制度，投資者具備較高的專業判斷能力和風險承受能力。

5. 什麼叫掛牌公司上市公司

掛牌公司即注冊地在境內、股票在代辦股份轉讓系統掛牌交易的股份有限公司。與上市公司相對。公眾公司的一類。掛牌條件是：

（一）為合法存續的股份有限公司；

（二）有健全的公司組織結構；

（三）登記託管的股份比例不低於可代辦轉讓股份的50%；

（四）中國證券業協會要求的其他條件。

（《證券公司代辦股份轉讓服務業務試點辦法》第十條）

截至2006年8月30日，我國有掛牌公司52家。

根據《中華人民共和國公司法》第四章第五節的相關規定，上市公司（The listed company）是指所公開發行的股票經過國務院或者國務院授權的證券管理部門批准在證券交易所上市交易的股份有限公司。所謂非上市公司是指其股票沒有上市和沒有在證券交易所交易的股份有限公司。

上市公司是股份有限公司的一種，這種公司到證券交易所上市交易，除了必須經過批准外，還必須符合一定的條件。《公司法》、《證券法》修訂後，有利於更多的企業成為上市公司和公司債券上市交易的公司。

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上市要求

1.股票經國務院證券監督管理機構核准已向社會公開發行。

2.公司股本總額不少於人民幣三千萬元。

3.開業時間在三年以上，最近三年連續盈利;原國有企業依法改建而設立的，或者本法實施後新組建成立，其主要發起人為國有大中型企業的，可連續計算。

4.持有股票面值達人民幣一千元以上的股東人數不少於一千人，向社會公開發行的股份達公司股份總數的百分之二十五以上;公司股本總額超過人民幣四億元的，其向社會公開發行股份的比例為10%以上。

5.公司在最近三年內無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。

6.國務院規定的其他條件。

參考資料：網路-掛牌公司 網路-上市公司

6. 在全國股轉系統從事推薦業務的主辦券商有哪些

據第一路演小編的新三板操作經驗，在新三板公司掛牌過程中，股轉系統是不鼓專勵更換主辦券商的。但是屬如果企業基於某種需要，確實要更換主板券商，也是可以的，具體如下。 擬掛牌公司在申請掛牌前更換主辦券商，直接與主辦券商自行協商即可，無須報告給全國股份轉讓系統。 全國股份轉讓系統實行主辦券商制度，主辦券商在公司掛牌後，仍需對其履行持續督導義務，股轉系統鼓勵掛牌公司與主辦券商建立長期穩定的持續督導關系，除主板券商不再從事推薦業務或者掛牌公司股票終止掛牌兩種規定情形外，雙方不得隨意解除持續督導關系。 主板券商與掛牌公司因特殊原因須解除持續督導關系的，雙方應協商一致，且有其他主辦券商願意承接督導工作，事前報告給股轉系統並說明理由。在今天操作流程中，掛牌公司和承接督導事項的主辦券商應履行相應的內部決策程序。

7. 企業如何培訓上新三板掛牌

新三板現全稱為全國中小企業股份轉讓系統，詳情可上轉讓系統官方網站進行了解。下面是「新三板」掛牌的條件，希望對您有用。
全國中小企業股份轉讓系統股票掛牌條件適用基本標准指引（試行）
全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司按照「可把控、可舉證、可識別」的原則，對《全國中小企業股份轉讓系統業務規則（試行）》規定的六項掛牌條件進行細化，形成基本標准如下：一、 依法設立且存續滿兩年（一）依法設立，是指公司依據《公司法》等法律、法規及規章的規定向公司登記機關申請登記，並已取得《企業法人營業執照》。 1．公司設立的主體、程序合法、合規。（1）國有企業需提供相應的國有資產監督管理機構或國務院、地方政府授權的其他部門、機構關於國有股權設置的批復文件。（2）外商投資企業須提供商務主管部門出具的設立批復文件。（3）《公司法》修改（2006年1月1日）前設立的股份公司，須取得國務院授權部門或者省級人民政府的批准文件。2．公司股東的出資合法、合規，出資方式及比例應符合《公司法》相關規定。（1）以實物、知識產權、土地使用權等非貨幣財產出資的，應當評估作價，核實財產，明確權屬，財產權轉移手續辦理完畢。（2）以國有資產出資的，應遵守有關國有資產評估的規定。（3）公司注冊資本繳足，不存在出資不實情形。（二）存續兩年是指存續兩個完整的會計年度。（三）有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，存續時間可以從有限責任公司成立之日起計算。整體變更不應改變歷史成本計價原則，不應根據資產評估結果進行賬務調整，應以改制基準日經審計的凈資產額為依據摺合為股份有限公司股本。申報財務報表最近一期截止日不得早於改制基準日。二、業務明確，具有持續經營能力（一）業務明確，是指公司能夠明確、具體地闡述其經營的業務、產品或服務、用途及其商業模式等信息。（二）公司可同時經營一種或多種業務，每種業務應具有相應的關鍵資源要素，該要素組成應具有投入、處理和產出能力，能夠與商業合同、收入或成本費用等相匹配。1．公司業務如需主管部門審批，應取得相應的資質、許可或特許經營權等。2．公司業務須遵守法律、行政法規和規章的規定，符合國家產業政策以及環保、質量、安全等要求。（三）持續經營能力，是指公司基於報告期內的生產經營狀況，在可預見的將來，有能力按照既定目標持續經營下去。1．公司業務在報告期內應有持續的營運記錄，不應僅存在偶發性交易或事項。營運記錄包括現金流量、營業收入、交易客戶、研發費用支出等。2．公司應按照《企業會計准則》的規定編制並披露報告期內的財務報表，公司不存在《中國注冊會計師審計准則第1324號——持續經營》中列舉的影響其持續經營能力的相關事項，並由具有證券期貨相關業務資格的會計師事務所出具標准無保留意見的審計報告。財務報表被出具帶強調事項段的無保留審計意見的，應全文披露審計報告正文以及董事會、監事會和注冊會計師對強調事項的詳細說明，並披露董事會和監事會對審計報告涉及事項的處理情況，說明該事項對公司的影響是否重大、影響是否已經消除、違反公允性的事項是否已予糾正。3．公司不存在依據《公司法》第一百八十一條規定解散的情形，或法院依法受理重整、和解或者破產申請。三、公司治理機制健全，合法規范經營（一）公司治理機制健全，是指公司按規定建立股東大會、董事會、監事會和高級管理層（以下簡稱「三會一層」）組成的公司治理架構，制定相應的公司治理制度，並能證明有效運行，保護股東權益。1．公司依法建立「三會一層」，並按照《公司法》、《非上市公眾公司監督管理辦法》及《非上市公眾公司監管指引第3號—章程必備條款》等規定建立公司治理制度。2．公司「三會一層」應按照公司治理制度進行規范運作。在報告期內的有限公司階段應遵守《公司法》的相關規定。3．公司董事會應對報告期內公司治理機制執行情況進行討論、評估。（二）合法合規經營，是指公司及其控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員須依法開展經營活動，經營行為合法、合規，不存在重大違法違規行為。1．公司的重大違法違規行為是指公司最近24個月內因違犯國家法律、行政法規、規章的行為，受到刑事處罰或適用重大違法違規情形的行政處罰。（1）行政處罰是指經濟管理部門對涉及公司經營活動的違法違規行為給予的行政處罰。（2）重大違法違規情形是指，凡被行政處罰的實施機關給予沒收違法所得、沒收非法財物以上行政處罰的行為，屬於重大違法違規情形，但處罰機關依法認定不屬於的除外；被行政處罰的實施機關給予罰款的行為，除主辦券商和律師能依法合理說明或處罰機關認定該行為不屬於重大違法違規行為的外，都視為重大違法違規情形。（3）公司最近24個月內不存在涉嫌犯罪被司法機關立案偵查，尚未有明確結論意見的情形。2．控股股東、實際控制人合法合規，最近24個月內不存在涉及以下情形的重大違法違規行為：（1）控股股東、實際控制人受刑事處罰；（2）受到與公司規范經營相關的行政處罰，且情節嚴重；情節嚴重的界定參照前述規定；（3）涉嫌犯罪被司法機關立案偵查，尚未有明確結論意見。3．現任董事、監事和高級管理人員應具備和遵守《公司法》規定的任職資格和義務，不應存在最近24個月內受到中國證監會行政處罰或者被採取證券市場禁入措施的情形。（三）公司報告期內不應存在股東包括控股股東、實際控制人及其關聯方佔用公司資金、資產或其他資源的情形。如有，應在申請掛牌前予以歸還或規范。（四）公司應設有獨立財務部門進行獨立的財務會計核算，相關會計政策能如實反映企業財務狀況、經營成果和現金流量。四、股權明晰，股票發行和轉讓行為合法合規（一）股權明晰，是指公司的股權結構清晰，權屬分明，真實確定，合法合規，股東特別是控股股東、實際控制人及其關聯股東或實際支配的股東持有公司的股份不存在權屬爭議或潛在糾紛。1．公司的股東不存在國家法律、法規、規章及規范性文件規定不適宜擔任股東的情形。2． 申請掛牌前存在國有股權轉讓的情形，應遵守國資管理規定。3． 申請掛牌前外商投資企業的股權轉讓應遵守商務部門的規定。（二）股票發行和轉讓合法合規，是指公司的股票發行和轉讓依法履行必要內部決議、外部審批（如有）程序，股票轉讓須符合限售的規定。1．公司股票發行和轉讓行為合法合規，不存在下列情形：（1）最近36個月內未經法定機關核准，擅自公開或者變相公開發行過證券；（2）違法行為雖然發生在36個月前，目前仍處於持續狀態，但《非上市公眾公司監督管理辦法》實施前形成的股東超200人的股份有限公司經中國證監會確認的除外。2．公司股票限售安排應符合《公司法》和《全國中小企業股份轉讓系統業務規則（試行）》的有關規定。（三）在區域股權市場及其他交易市場進行權益轉讓的公司，申請股票在全國股份轉讓系統掛牌前的發行和轉讓等行為應合法合規。（四）公司的控股子公司或納入合並報表的其他企業的發行和轉讓行為需符合本指引的規定。五、主辦券商推薦並持續督導（一）公司須經主辦券商推薦，雙方簽署了《推薦掛牌並持續督導協議》。（二）主辦券商應完成盡職調查和內核程序，對公司是否符合掛牌條件發表獨立意見，並出具推薦報告。六、全國股份轉讓系統公司要求的其他條件無

8. 新三板股轉系統申請掛牌公司的培訓考試好過么

現在比較嚴格，只要認真學習都可以過，考試目的是使申請掛牌公司系統了解新三板相關法律、法規和業務規則，提高規范意識，完善公司治理結構，合法規范運營，嚴格履行信息披露義務，防範內幕交易、價格操縱等各種違規行為。