銀行承兌匯票業務培訓

A. 銀行承兌匯票基本流程是什麼

票據貼現業務是銀行以購買未到期銀行承兌匯票或商業承兌匯票的方式內向企業發放容的貸款。貼現是指票據(如匯票、本票等)的持票人在票據到期日前，貼付一定利息將票據權利轉讓給金融機構而取得資金的行為，是金融機構向持票人融通資金的一種方式。包括銀行承兌匯票貼現和商業承兌匯票貼現。 銀行承兌匯票基本流程 ①簽訂商品交易合同 ②送交資料申請承兌 ③報送上級審批 ④同意辦理或不同意辦理 ⑤簽訂承兌協議，蓋章承兌並收費或退回有關資料 ⑥交付票據 ⑦到期收取票款 ⑧到期委託銀行收款 ⑨發出票據及委託收款憑證 ⑩劃回票款或拒絕付款貸款對象： 票據貼現系指銀行以購買借款人未到期商業票據的方式發放的貸款。 貸款條件：除流動資金貸款規定的條件外還應具備以下幾點： (1)借款人與出票人或其前手之間具有真實的商品交易關系。 (2)承兌匯票要素齊全，背書連續，內容無塗改，有關簽章符合《票據法》要求。 (3)具有真實的商品交易合同及增值稅發票復印件。 (4)匯票不得注有「不得轉讓」或「已抵押」字樣。

B. 銀行承兌匯票是什麼性質的業務

匯票是這樣一種票據,它由出票人簽發,委託付款人見票時或在指定日期,無條件支付確定的金額給收款人或持票人.匯票主要用於外埠結算.屬於辦理結算性質.

C. 銀行承兌匯票步驟

一、什麼是承兌匯票？

銀行承兌匯票從開票到貼現完美教程，新手必讀！匯票是出票人簽發的，委託付款人在見票時，或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

承兌，是付款人在匯票上簽章表示承諾將來在匯票到期時承擔付款義務的一種行為。

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承兌匯票指辦理過承兌手續的匯票。即在交易活動中，銷售方為了向購買方索取貨款而簽發匯票，並經付款人在票面上註明承認到期付款的「承兌」字樣及簽章。付款人承兌以後成為匯票的承兌人。

經購貨人承兌的稱「商業承兌匯票」，經銀行承兌的稱「銀行承兌匯票

二、辦理承兌匯票相關條件？

1、依法登記注冊並有效的企業法人或其他經濟組織，並依法從事經營活動；

2、在銀行辦理過「貸款卡」；

3、在銀行開立結算賬戶；

4、雙方之間具有真實合法的商品交易關系並提供相關證明材料；

5、具有支付匯票金額的可靠資金來源；

6、企業信譽良好，無不良記錄、不欠利息；

7、能提供相應的擔保或按要求存入一定比例的保證金。

三、辦理銀行承兌匯票所需資料？

1、銀行承兌匯票承兌申請書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內容。

2、通過年審的營業執照l 法定代表人身份證及經辦人身份證原件及復印件l 申請人章程、驗資報告、開戶許可證l 人民銀行貸款卡，購銷合同、增值稅發票等原件及復印件；

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3、經會計（審計）事務所年審過的近三年度和當期資產負債表、損益表、現金流量表。成立不足三年的企業，提供其成立期限相當的財務會計報表

4、承兌人要求提供的其他資料

四、辦理商業承兌匯票所需資料？

1、營業執照原件

2、法定代表人身份證及經辦人身份證原件及復印件

3、貸款卡原件

4、背書連續、要式完整且未到期的商業承兌匯票

5、交易雙方簽訂的真實、合法的商品或勞務交易合同原件，或其他能夠證實商品或勞務交易關系真實性的書面證明

6、與出票人（或直接前手）之間的增值稅發票原件

7、上年度及近期財務報表，以保證方式提供擔保的還需提供保證人上年度及近期財務報表

五、具體申請辦理的流程

1、向銀行提出申請

企業可聯系銀行開戶行的客戶經理。

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2、銀行承兌

經過提交相關資料及手續，銀行審核通過，受理並同意承兌後，與客戶簽訂承兌協議，向客戶出售銀行承兌匯票。

3、承兌匯票出票

客戶簽發銀行承兌匯票，並加蓋預留銀行印章。

4、交納手續費

客戶應向承兌銀行交納手續費，根據銀行不同手續費收取不一致。

5、領取匯票

客戶將匯票交開戶銀行由其加蓋印章後，領取已承兌的銀行承兌匯票。

6、匯票流通使用

（1）客戶持銀行承兌匯票與收款人辦理款項結算，交付匯票給收款人；（2）收款人可根據交易的需要，將銀行承兌匯票轉讓給其他債權人。（3）收款人可根據需要，持銀行承兌匯票向銀行申請質押或貼現，以獲得資金。

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7、向銀行請求付款

在付款期內，收款人持銀行承兌匯票向開戶銀行辦理委託收款，向承兌銀行收取票款。超過付款期的，收款人開戶行不再受理銀行承兌匯票的委託收款，但收款人可持有關證明文件直接向承兌銀行提示付款。

D. 銀行承兌匯票業務

1.貼現利率高於存款利率，低於貸款利率，受銀行閑置資金和市場上申請貼現銀行承回兌匯票金答額影響，每天都會有變化，網上的當天利率也只是參考，視辦理時具體情況而定。
2.A公司有存款利息。
銀行在收到保證金後簽發匯票，到期後付出保證金利息，收回匯票。銀行收到保證金增加了能使用款的金額，用天理財、貸款，使銀行盈利。
持票人在申請貼現，銀行收到票後，付出款，並收入貼現利息，增加收入。
這是兩個獨立過程，不相干涉。
企業拿承兌去銀行貼現，就叫做貼現。兌付，就是承兌付款，到期後將承兌款項付與持票人。解付，在業務過程中不含有銀行承兌。

E. 商業銀行票據業務的風險及防範

一、我國票據業務風險分析

近幾年我國票據業務發展迅猛，這得益於我國經濟的快速增長和企業對短期融資需求的增加。票據作為企業間、銀企間的融資工具，兼具結算和融資功能。隨著我國改革開放和市場化進程的加快，企業越來越重視票據的融資功能。同時，票據以其較高的流動性和穩定的收益，也成為國內金融機構競爭的焦點。票據市場的發展對完善貨幣政策傳導機制，改善商業銀行資產結構，拓寬企業融資渠道等起到了重要作用。但是，市場體系發育的不完善及相關風險控制機制建設的滯後，使我國金融機構票據業務的風險日益凸顯。其原因有：

1、商業銀行對票據市場的過度競爭是導致票據業務風險積聚的根本原因。票據市場的交易由供求雙方完成，企業提供票據，是資金的需求者；商業銀行提供資金，是票據的需求者。只有商業銀行產生對票據的需求，才能完成對資金的供給，否則交易無法實現。目前，我國商業銀行不僅存在著追求業務擴張的動機，而且有急於降低不良資產比率的壓力，在信貸規模受到存貸款比率等指標約束的條件下，票據貼現這一手續簡便、收入有保證、規模容易增加的融資業務，便成為銀行擴大資產規模、稀釋不良資產比率的重要手段，被各銀行視為立竿見影的可行方法。同時，我國金融業內控機制不健全，特別是國有商業銀行治理結構不完善，不能對風險實施有效的控制，導致票據業務風險不斷積聚。

2、利益驅動導致票據業務空轉對倒。所謂銀行票據業務的空轉對倒是指銀行向企業發放貸款，企業再把貸款存入銀行作為保證金，開出銀行承兌匯票，將銀票貼現；貼現所得資金作為保證金，再次開出銀行承兌匯票並將銀票貼現……。這樣一來，票據承兌、貼現業務就呈現出超常增長勢頭，而且銀行信貸也被虛增放大。銀行這樣做的好處一是通過賺取利息和套利差，獲取利潤；二是可收取保證金，虛增存款；三是可擴大貸款，壓縮不良資產，並獲取利息收入。但是，這種滾動承兌、滾動貼現形式的承兌、貼現、保證金、再次承兌、再次貼現的操作方式，產生了巨大的信貸泡沫。據統計，2003年上半年以來，新增貸款中的20%是靠票據融資拉動的。

3、社會信用體系不健全，企業惡意套取銀行資金，導致銀行信用風險加大。社會信用體系不健全，無法對企業進行信用考核，守信得不到尊重，失信得不到懲罰。信用評級的缺失使得企業利用法律法規的空白進行票據欺詐，惡意套取銀行資金，加大了票據業務的風險。一是票據貼現在非100%保證金開票的情況下，開具全額銀行匯票，企業到銀行貼現後以貼現資金作為保證金再次開具全額匯票，套取銀行資金。票據融資中的信用泡沫不斷加劇。二是沒有真實交易背景的融資性票據與具有真實交易的票據混雜在一起。企業提供虛假的交易合同、增值稅發票，通過貼現和質押方式輕易套取銀行資金，銀行承兌墊款不斷增加，不良資產額也隨之增大，信用風險急劇擴大。

4、銀行內控機制不健全及票據真偽查詢手段落後，導致票據欺詐案件日趨增多。票據業務崗位職責不明確，重點崗位監督管理以及內部檢查不嚴，對內部違規發展票據業務缺乏有效監督，甚至採取默許的態度。目前銀行票據查詢手段落後，缺乏全國統一聯網的票據信息查詢系統，查詢效率低下。聯行系統查詢系統及其查詢方式存在著局限性，無法完全識別票據的真偽。管理和制度上的漏洞使得外部人員和內部人員勾結進行票據欺詐，騙取銀行的資金，成為票據業務風險增大的又一個因素。

二、防範票據業務風險的措施

1、加快《票據法》的修訂進程，強化票據業務的監督管理。在當前我國金融業自律管理能力較弱及內控機制不健全的情況下，防範票據業務風險的有效方法是金融監管機構依法加強監督管理。首先，要盡快補充修訂有關票據法律法規，堵塞現行票據交易法規存在的諸多漏洞，完善法律所應具備的約束和懲罰機制；其次，要加強票據市場的監管力度，充分發揮監管機構的監管作用，對於違法違規行為加大處罰力度，以引導和規范承兌和貼現業務活動；第三，要加大執法部門對票據違法犯罪的查處和處罰力度，最大限度減少票據詐騙案件的發生。

2、完善法人治理結構，形成有效的內控機制。在票據業務活動中，商業銀行是最重要的環節，如果商業銀行建立了完善的法人結構，注重自身效益和風險控制，作為票據提供者和資金需求者的企業，即使有再強的慾望和可能欺詐銀行的資金，最終也難以如願。將承兌匯票業務列入信貸資產比例管理和授信管理，承兌墊款計入不良貸款之列，強化對臨櫃人員的業務培訓，規范銀行票據業務操作流程等控制票據業務風險的措施都必須以此為前提。也就是說，沒有完善的法人治理結構，就不可能形成有效的內控機制，也就難以從根本上控制風險。

3、建立全國性的網路化、電子化票據查詢統計，加強信用秩序建設，防範道德風險。進一步提高商業匯票防偽、防詐的科技含量，規范票據業務中的印章使用標准；通過全國票據聯網，建立新的票據查詢方式；優化票據業務發展的外部環境，建立社會徵信體系，完善社會信用制度，規范社會各經濟主體的信用行為，為銀行全面、真實掌握客戶的信用狀況提供保證。加大對失信企業的聯合制裁力度，發揮銀行同業公會的作用，通過制定同業競爭規則，建立風險預警機制，防範道德風險。

F. 銀行承兌匯票業務處理流程

業務流程銀行承兌匯票業務
一、客戶申請
（一）承兌申請人及保證人應具備的條件
1、承兌申請人條件：承兌申請人應為經工商行政管理機關核准登記的企業法人、個體工商戶，並具備下列條件：
（1）、已經工商行政管理機關辦理年檢手續。
（2）、持有人民銀行核發的貸款卡。
（3）、有固定住所和經營場所，合法經營，產品有市場、有效益。
（4）、除微型企業外，應有必要的組織機構和財務管理制度。
（5）、除國務院另有規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資比例符合國家有關規定。
（6）、在我行已開立基本賬戶或一般存款賬戶或個人結算賬戶，無不良信用記錄。
（7）、貸款用途不違反國家法律、法規及有關政策規定。
（8）、經辦行要求的其它條件。
2、保證人應具備的條件
（1）法人或其它組織為保證人的，應同時符合下列條件：
①依法經工商行政管理機關（主管機關）核准登記並辦理年檢手續。
②獨立核算，自負盈虧，有健全的管理機構和財務制度。
③信用等級符合我行要求。
④具有代為清償債務的能力。
⑤無逃廢銀行債務等不良信用記錄。
⑥無重大經濟糾紛。
其中境外機構為保證人的，須具備②、④、⑤、⑥項規定的條件。
（2）專業擔保機構為保證人的，應同時符合下列條件：
①依照法律及有關規定辦理注冊及年檢手續。
②擔保基金經二級分行（含）以上機構認可
③有完善的法人治理結構和內部組織結構。
④自主經營、獨立核算，在營業執照規定的經營范圍內從事經營活動。
⑤除事先報經總行批准無須將擔保基金存入我行的以外，需有一定數額的擔保基金存入在我行設立的專門賬戶，實行專項儲存、專戶管理。
（3）自然人為保證人的，應符合下列條件：
①擁有中華人民共和國國籍。
②具有完全民事行為能力。
③有合法的居留身份。
④有固定的住所。
⑤有合法收入來源和充足的代償能力。
⑥無貸款逾期、欠息、信用卡惡意透支等不良信用記錄。
（4）以保證保險為擔保的，須同時符合下列條件：
①符合《中華人民共和國保險法》的有關規定。
②保證保險險種已經保險監督管理機構批准。
③保險責任條款的約定原則上應當與承兌協議中承兌人的義務一致，至少應當與承兌申請人的按照借款合同的約定清償借款本息等主要義務一致。
④保險金額、期限及保險人責任符合我行要求。
⑤投保人（借款人）全額投保保證保險並一次性繳清全部保費。
⑥經辦行對保險賠償金享有第一位的全額請求權。

G. 如何開具銀行承兌匯票

銀行承兌匯票的簽發與兌付，大體包括如下步驟匯票過程：

1 簽訂交易合同

交易雙方經過協商，簽定商品交易合同，並在合同中註明採用銀行承兌匯票進行結算。作為銷貸方，如果對方的商業信用不佳，或者對對方的信用狀況不甚了解或信心不足，使用銀行承兌匯票較為穩妥。因為銀行承兌匯票由銀行承兌，由銀行信用作為保證，因而能保證及時地收回貨款。

2 簽發匯票

付款方按照雙方簽訂的合同的規定，簽發銀行承兌匯票樣本。

銀行承兌匯票一式四聯，第一聯為卡片，由承兌銀行支付票款時作付出傳票；第二聯由收款人開戶行向承兌銀行收取票款時作聯行往來賬付出傳票；第三聯為解訖通知聯，由收款人開戶銀行收取票款時隨報單寄給承兌行，承兌行作付出傳票附件；第四聯為存根聯，由簽發單位編制有關憑證。

備注:付款單位出納員在填制銀行承兌匯票時，應當逐項填寫銀行承兌匯票中簽發日期，收款人和承兌申請人(即付款單位)的單位全稱、賬號、開戶銀行，匯票金額大、小寫，匯票到期日，交易合同編號等內容，並在銀行承兌匯票的第一聯、第二聯、第三聯的「匯票簽發人蓋章」處加蓋預留銀行印簽及負責人和經辦人印章。

3 匯票承兌

付款單位出納員在填制完銀行承兌匯票後，應將匯票的有關內容與交易合同進行核對，核對無誤後填制「銀行承兌協議」，並在「承兌申請人」處蓋單位公章。銀行承兌協議一式三聯，其內容主要是匯票的基本內容，匯票經銀行承兌後承兌申請人應遵守的基本條款等。

4 支付手續

按照「銀行承兌協議」的規定，付款單位辦理承兌手續進向承兌銀行支付手續費，由開戶銀行從付款單位存款戶中扣收。按照現行規定，銀行承兌手續費按銀行承兌匯票的票面金額的千分之一計收，每筆手續費不足10元的，按10元計收。

承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規定計收逾期罰息。

需要准備的資料和辦理過程請見上面。去銀行的時候不需要承包商的人去。

(7)銀行承兌匯票業務培訓擴展閱讀：

特點

一、信用好，承兌性強。銀行承兌匯票經銀行承兌到期無條件付款。就把企業之間的商業信用轉化為銀行信用。對企業來說，收到銀行承兌匯票，就如同收到了現金。

二、流通性強，靈活性高。銀行承兌匯票可以背書轉讓，也可以申請貼現，不會占壓企業的資金。

三、節約資金成本。對於實力較強，銀行比較信得過的企業，只需交納規定的保證金，就能申請開立銀行承兌匯票，用以進行正常的購銷業務，待付款日期臨近時再將資金交付給銀行。

由於銀行承兌匯票具有上述優點，因而受到企業的歡迎。然而，偽造銀行承兌匯票等犯罪行為呈現上升勢頭，有些企業深受其害。

開銀行承兌匯票的優點是來源於銀行的信用背書，實質上是銀行站出來承擔了一個信用的風險，銀行可不是雷鋒，當然不會無緣無故的出來開。銀行的業務可以分為「融資」、「融信」和「融智」三類。

那麼銀行的承兌行為是典型的「融信」業務，即銀行向市場融出了自身的信用，實質上是銀行對開票人付款能力的連帶責任擔保。由於銀行實質承擔了開票人的信用風險，因此承兌敞口部分確認為風險資產，與貸款一樣需要佔用資本。

銀行除了要考察、評估優選黃金公司的實力之外；還需要企業繳納各種手續費，和30%左右的保證金，並要求優選黃金公司用固定資產作為擔保。滿足這些條件，才會同意開出。那麼企業，要在票據到期之前保證銀行賬戶內有剩下的700萬元就可以了。

在銀行存入的保證金其實也增加了銀行的存款，還可以通過辦理貼現、轉貼現等業務取得收益，從而也加強了企業和銀行之間的這種互動和合作。

企業要貸款，銀行如果直接給企業發放貸款，資金就可能流出銀行體系。銀行會主動要求企業不要貸款，而是申請開立銀行承兌匯票然後再去貼現，用於替代發放流動性貸款，這樣就一石三鳥，企業拿到了資金，銀行的貸款規模、存款規模雙雙增漲。

特別是在季末、月末一些需要沖存款的時候，銀行就會給這些貸款的用戶打招呼，你把保證金存過來吧，照樣存款利率給你優惠，你再開個等面額的銀行承兌匯票，貼現之後，現金又回來了。

H. 銀行承兌匯票業務包括哪些

銀行承兌匯票都蓋有銀行匯票專用章，一般為6個月到期,到期由出票銀行無條版件支付．如果不等錢用權，最笨的辦法把銀行承兌匯票放在保險箱里.等到期（一般不要超期，最好提前幾天）由自己的開戶銀行向出票銀行托收；急著用錢的話，把承兌匯票拿到開戶銀行貼現，要付點錢，銀行近來貼現率大約3.6%左右；最好的辦法背書轉讓給供貨商或還欠款．背書：匯票背面蓋上你們的銀行預留印鑒，如背面已敲滿印，可以加貼粘單，粘單處要蓋上騎縫章．
至出票銀行核實真實性．如果等錢用可以貼現，支付一定的貼息；到期不會自動到你賬上，要到開戶銀行委託收款最好在到期前一二天辦理手續，過期了要出證明；背書轉讓注意點1＼收到時注意看前手的印鑒章是否清晰2＼被背書人單位名稱應填寫無誤3＼粘貼單只能有二格的，三格的銀行會拒絕承兌．

I. 銀行承兌匯票的具體辦理流程

1、簽訂交易合同

交易雙方經過協商，簽定商品交易合同，並在合同中註明採用銀行承兌匯票進行結算。作為銷貨方，如果對方的商業信用不佳，或者對對方的信用狀況不甚了解或信心不足，使用銀行承兌匯票較為穩妥。因為銀行承兌匯票由銀行承兌，由銀行信用作為保證，因而能保證及時地收回貨款。

(9)銀行承兌匯票業務培訓擴展閱讀：

銀行承兌匯票是商業匯票的一種。指由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發，向開戶銀行申請並經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。對出票人簽發的商業匯票進行承兌是銀行基於對出票人資信的認可而給予的信用支持。銀行承兌匯票折價銷售。銀行承兌匯票的主要投資者是貨幣市場共同基金和市政實體。其特點是：信用好，承兌性強，靈活性高，有效節約了資金成本。用銀行承兌匯票為商業交易融資稱為承兌融資。

由於有銀行擔保，所以銀行對委託開據銀行承兌匯票的單位有一定要求，一般情況下會要求企業存入票據金額等值的保證金至票據到期時解付，也有些企業向銀行存入票據金額百分之幾十的保證金，但必須銀行向企業做銀行承兌匯票授信並在授信額度范圍內使用信用額度，如果沒有銀行授信是沒有開據銀行承兌匯票資格的。

商業匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票一式三聯。第一聯為卡片，由承兌銀行作為底卡進行保存;第二聯由收款人開戶行向承兌銀行收取票款時作聯行往來賬付出傳票;第三聯為存根聯，由簽發單位編制有關憑證。

由銀行承諾到期付款的匯票稱為銀行承兌匯票；由實力雄厚，信譽卓著的企業承諾到期付款的匯票稱為商業承兌匯票。由於市場經濟所必需的信用體系在我國尚未完全建立，商業承兌匯票使用范圍並不廣泛，我們經濟生活中大量使用的是銀行承兌匯票。